ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. «Источники финансирования» и «Отчеты об использовании финансовых средств» одно время использовались крупными фирмами также для того, чтобы показать, как изменения денежных потоков или увеличение оборотного капитала (ОК) были получены и как они влияют на счета в балансе предприятия. Однако начинающим предприятиям имеет смысл отделить источники финансирования (увеличение ОК) от использования финансовых средств (уменьшение ОК) при реализации первого или нового проекта (см. табл. 24.1).
Пример отчета об использовании финансовых средствДеньги, вложенные в [компанию], будут использоваться в следующих целях:
Наличные денежные средства в размере $248 500 позволят отказаться от лизинга и купить указанные выше единицы. Это сократит накладные расходы и поможет нам выйти на запланированные уровни продаж в течение первого года работы предприятия.
Бизнес-план за 30 дней
Рабочие листы 24-го дня
Определите стартовый капитал. Обобщите источники капитала, требуемые кредиты, использование денежных средств.
Финансовый план
Укажите, какие финансовые отчеты вы включите в свой бизнес-план (выделенные жирным шрифтом должны быть включены обязательно, остальные по возможности, в зависимости от стадии развития предприятия).
План капитализации и резюме финансовых потребностей
Укажите размер необходимого капитала. Если вам требуется кредит, определите его размер, причины, по которым он вам нужен, и ваши гарантии по его возвращению.
Начальные расходы. Оцените статьи расходов в колонке С. Используйте колонки А и B, если вы уже купили или оплатили единицы либо если вы уже нашли источники капитала на те или иные нужды, например, кредит на приобретение автомобиля или закупку оборудования, или кредит, выданный поставщиком (счет кредиторов).
Ежемесячные операционные расходы. Оцените ежемесячные расходы в течение _месяцев (рекомендуется включить в начальный финансовый план операционные расходы как минимум в течение трех месяцев).[33]
Детально опишите, в каком стартовом капитале вы нуждаетесь (используйте материал двух предыдущих таблиц). Укажите, как вы будете его расходовать. Обобщите наиболее важные аспекты и прогнозы, когда будете оценивать необходимый стартовый капитал: ♦ Какой резервной суммой денег вы располагаете? ♦ Как долго вы сможете продолжать операции, если объемы продаж окажутся ниже прогнозируемых?
Лизинг. Укажите причину, по которой вы вместо покупки выбрали лизинг или аренду оборудования, земли и т. д.
Сравните затраты на аренду, лизинг, покупку в кредит и просто покупку крупных капитальных активов (земли, зданий, транспортных средств, оборудования).
Существующая структура капитала
Существующие источники капитала. Опишите существующую структуру капитала вашего предприятия. Какой долей необходимого стартового капитала вы располагаете в настоящее время? Какое финансирование вы получили?
Укажите объемы ваших личных инвестиций и инвестиций других людей к настоящему времени.
Другие источники капитала. Укажите другие дополнительные источники капитала (см. список на следующей странице).
Отметьте другие возможные источники капитала для дальнейшего финансирования вашего предприятия.[34]
Необходимое финансирование
Необходимые кредиты. Укажите размеры необходимых кредитов (если они требуются), к какому сроку они вам нужны и на каких условиях вы бы хотели их получить.
Анкета при получении кредита. Изучите финансовые институты, у которых вы собираетесь попросить кредит. Какие требования предъявляет каждый из кредиторов? Предлагают ли они особые условия? Должны ли вы будете ♦ заполнить подробную анкету? ♦ предоставить отчет о личном финансовом положении? ♦ предоставить рекомендательные письма?
Отметьте информацию, которую вам необходимо будет представить в анкете.
Отметьте общие стратегии, которые вы будете использовать, чтобы получить банковское финансирование.
Отметьте факторы, которые помогут вам убедить инвесторов предоставить кредит (см. «Факторы, привлекающие банкиров и инвесторов»). Перечислите дополнительные факторы, которые будут работать на вас:
♦ Способность вернуть долг ♦ Достаточные личные вложения в бизнес ♦ Высокая доходность инвестиций ♦ Обеспечение кредита ♦ Стабильность компании ♦Доля собственного капитала компании ♦Финансовые коэффициенты ♦Состояние отрасли ♦Ликвидность активов компании ♦Профессиональный менеджмент ♦Возможность участия в принятии ключевых решений ♦Потенциал роста ♦Высокий кредитный рейтинг ♦Регулярная финансовая отчетность.
Предлагаемое обеспечение. Перечислите обеспечение (активы и собственность), которое вы предлагаете в качестве гарантии возвращения кредита. Оцените рыночную стоимость каждой единицы в настоящий момент и включите информацию о других владельцах и участниках бизнеса и их возможностях вернуть кредит.