вам следует инвестировать в счет Roth, чтобы иметь возможность снимать деньги без уплаты налогов, когда вы будете находиться в группе с более высоким налогом (либо потому, что начнете зарабатывать больше денег, либо потому, что налоговые ставки увеличатся в будущем).
2. Если вы зарабатываете слишком много денег, чтобы осуществить вклад в Roth, вам следует инвестировать средства в традиционный IRA, потому что вы можете получить авансовый налоговый вычет на свой взнос, уменьшив сумму налогов, которые платите сейчас, потому что, скорее всего, ваша налоговая категория будет выше сегодня, чем когда вы решите выйти на пенсию.
Если вы планируете досрочно выйти на пенсию, то есть явные преимущества инвестирования в традиционный счет IRA по сравнению со счетом Roth IRA, поскольку вы можете избежать 10-процентного штрафа за досрочный вывод средств, конвертировав свой традиционный счет в счет Roth IRA ближе к выходу на пенсию. Благодаря стратегии, известной как лестница конверсии Roth IRA (которую я подробно объясню в Главе 12), вы можете вывести деньги, которые конвертировали из своего традиционного IRA в Roth IRA, и заплатить налог через пять лет без 10-процентного штрафа за вывод средств.
3. Если вы зарабатываете слишком много денег, чтобы использовать вычет по традиционному IRA, вам следует инвестировать в не облагаемый налогом традиционный IRA и немедленно использовать запасной вариант Roth IRA и перевести средства в Roth IRA.
Даже если вы зарабатываете слишком много денег, чтобы вносить вклад в RothIRA, Налоговое управление США позволяет вам произвести замену и уплатить налог с любых переводимых денег, если вы еще не уплатили с них налог. Но если ваш доход был слишком велик, чтобы получить вычет по традиционному IRA, значит, вы уже уплатили налог на свой взнос в традиционный IRA, поэтому должны платить налоги только с прибыли (которая, если вы быстро осуществите перевод, будет низкой или даже нулевой). Если у вас уже есть счет в традиционном IRA, по которому вы ранее получали вычет, вам, возможно, придется платить дополнительные налоги при выполнении конверсии Roth. В этом случае все равно стоит провести изменение, но вам может потребоваться помощь от вашей компании IRA, чтобы выполнить преобразование наиболее эффективным с точки зрения налогообложения способом.
Большинство инвестиционных компаний, управляющих IRA, имеют инструменты, позволяющие легко выполнить этот перевод. Если вы сразу выполните конверсию, вам не нужно будет платить никаких налогов за него, коль скоро у вас не появится других денег в традиционном IRA.
Подведем итоги, поскольку мы рассмотрели многое: если вы имеете право на Roth IRA, вам следует инвестировать в него, но если вы не подходите для Roth, вам лучше инвестировать в традиционный IRA и воспользоваться налоговым вычетом, и если вы не имеете права на налоговый вычет, инвестируйте в традиционный IRA и запасной вариант Roth. Хотя может показаться, что это немного сложно, вы разберетесь после того, как сделаете это один раз, и тогда каждый год взносы будут просто регулярной частью вашей рутины.
Затем максимально увеличьте свой 401(k) или 403(b).
Если вы зарабатываете более 137 000 долларов, оставаясь холостяком, или 203 000 долларов как семейная пара, вы не можете внести свой вклад в Roth IRA. Если это так, то вы должны пойти дальше и максимально использовать свои 401(k) или 403(b), чтобы воспользоваться этими налоговыми льготами. На момент написания этой книги вы можете внести до 19 000 долларов в свой 401(k) или 403(b).
Если у вас есть подработка или вы работаете на себя, создайте SEP IRA или самостоятельный 401(k) и инвестируйте столько денег, сколько сможете.
Если у вас есть подработка в дополнение к постоянной работе, и вы уже достигли максимума по своим 401(k) и IRA, тогда вам следует открыть либо SEP (упрощенная пенсия сотрудника) IRA, либо самостоятельный 401(k), так что вы можете вложить часть своих дополнительных денег до вычета налогов. Вот как выбрать между SEP IRA и самостоятельным 401(k).
В SEP IRA вы можете внести до 25 процентов дохода, который в конечном итоге, после уплаты налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, составляет примерно 20 процентов вашей годовой прибыли. Если вы зарабатываете 100 000 долларов на подработке, вы можете вложить 20 000 долларов в свою SEP IRA, снизив налоговую нагрузку на 20 000 долларов и увеличив инвестиции. Максимум, что вы можете внести в SEP IRA, составляет 56 000 долларов, поэтому вам нужно будет получить прибыль в размере 230 000 долларов, чтобы максимально использовать этот счет. SEP IRA хорош для дополнительного дохода от подработки, независимо от того, есть у вас 401(k) или нет, но вы можете инвестировать как в 401(k), предлагаемый вашим работодателем, так и в SEP IRA.
У вас может быть самостоятельный (Solo) 401(k), также известный как индивидуальный 401(k), но только если у вас нет сотрудников, и в зависимости от личной ситуации вы действительно можете внести больше денег в самостоятельный 401(k). Например, в то время как и SEP IRA, и Solo 401(k) имеют лимит взносов в размере 56 000 долларов США, и вы можете внести до 20 процентов своей прибыли в любой из них, с индивидуальным 401(k) вы также можете внести дополнительные 19 000 долларов как сотрудник (самостоятельно!). Это все равно что внести деньги от лица работодателя. И помните, что можно вычесть все эти деньги из своего налогооблагаемого дохода. Таким образом, если вы заработаете 100 000 долларов прибыли, но вложите 39 000 долларов в самостоятельный 401(k) (20 000 долларов прибыли + 19 000 долларов как сотрудник), только 61 000 долларов вашего дохода будут облагаться налогом. Из-за этого преимущества двойного взноса имеет больше смысла открывать самостоятельный 401(k) вместо SEP IRA, если вы работаете на себя, поскольку вы получаете большую гибкость и потенциально можете внести больше денег.
Даже если у вас есть постоянная работа, которая предлагает 401(k), вы все равно можете открыть собственный 401(k), но максимальный вклад сотрудника составляет 19 000 долларов на обоих счетах, что означает, что вы не можете внести дополнительные 19 000 долларов (в дополнение к 20 процентам вашей прибыли) в собственный 401(k), если превысили свой 401(k), предложенный работодателем. Но вы все равно можете внести 20-процентный вклад от прибыли на собственный 401(k), даже если у вас есть 401(k) от работодателя.
Вкладывайте средства в свой FSA (счет с гибким расходованием средств).
FSA похож на HSA, где вы можете внести деньги до уплаты налогов для покрытия медицинских расходов, но, в отличие от HSA, к концу года вы теряете все деньги, которые не потратили, поэтому выгода не такая очевидная. С FSA вы можете ежегодно вносить на