Предлагаемый автором подход сводится к формированию системы финансового права методом «от общего к частному». Отмечается заведомо лидирующее положение эмиссионного права, которое формирует структуру, порядок зарождения и осуществления всех имущественных отношений, протекающих в денежной форме, а система обязательств Банка России и обязательств перед ним является организующим началом, которое позволяет говорить об эмиссионном праве как о составной системы финансового права. Данной позиции придерживается профессор С. В. Запольский[26].
Как отмечает С. М. Борисов, «многолетний и разносторонний зарубежный опыт убедительно показывает и доказывает, что с помощью одних только рыночных механизмов и частной инициативы невозможно достичь тех высоких стандартов, которыми отличаются организация и функционирование денежно-валютных систем передовых стран мира»[27].
В то же время А. А. Тедеев придерживается одновременно двух противоположных точек зрения. Так, например, в учебнике «Финансовое право», он совместно с В. А. Парыгиной, высказывает позицию, из которой следует, что отношения в сфере платежной (расчетно-денежной) системы «регулируются правом денежного обращения, а в частности – нормами комплексной отрасли права – банковского права»[28]. Отношения же в сфере валютной системы, по их мнению, регулируются «такой подотраслью финансового права, как валютное право, а также нормами комплексной отрасли права – банковского права»[29]. Однако в учебном пособии «Валютное право» А. А. Тедеев уже констатирует, что отнесение валютного права к сфере финансово-правового регулирования представляется «слабо аргументированным»[30]. Тем самым автор говорит о валютном праве как о подотрасли банковского права – самостоятельной отрасли права.
С точки зрения И. А. Журавлевой и С. А. Крысина, в рамках финансового права необходимо выделять подотрасль, объединяющую правовые нормы, регулирующие денежное обращение в Российской Федерации[31]. Эта мысль была последовательно развита в диссертационном исследовании В. П. Васильца[32], который отмечает, что право денежного обращения, выступая подотраслью финансового права, включает в себя институты наличного денежного обращения, безналичного денежного обращения и институт валютного обращения[33]. Схожей позиции придерживается профессор И. И. Кучеров, который определяет право денежного обращения как одну из подотраслей финансового права, состоящую из финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения, которые складываются в процессе эмиссии, хранения, перевозки, инкассации, уничтожения и замены наличных денег, ведения кассовых операций, использования национальной и иностранной валюты при осуществлении наличных и безналичных расчетов, а также в рамках контроля за денежным обращением, применения санкций за нарушения порядка денежного обращения, противодействия легализации (отмыванию) денежных средств[34].
Предлагаемые и озвученные мнения ученых-правоведов в сфере финансового права свидетельствуют о том, что вопрос о месте норм, регулирующих общественные отношения в сфере денежного обращения, в системе финансового права в науке до сих четко не определен. В существующих на сегодняшней день работах ведущих специалистов финансового права не наблюдается единства мнений на этот счет.
Детальное рассмотрение понятийного аппарата и отнесение институтов денежного обращения и валютного регулирования к предмету правового регулирования финансового права позволяет рассматривать вопросы обращения национальной и иностранной валюты в рамках единой отрасли финансового права. В рамках же предлагаемых институтов существуют некоторые нормы, которые можно смело отнести как к предмету регулирования института денежного обращения, так и института валютного регулирования. В их числе можно назвать нормы, закрепляющие порядок установления валютного курса, поскольку курс российской валюты определяется по отношению к курсу иностранной валюты. Таким образом, затрагиваются нормы, регулирующие вопросы обращения национальной и иностранной валюты. Тем самым подтверждается тезис о необходимости включения института валютного регулирования в подотрасль права денежного обращения.
Выше мы обращались к такому понятию как «денежная система», которое тесно увязано с понятием «финансовая система». В экономической и юридической литературе приводятся различные определения понятия «финансовая система». Некоторые авторы рассматривают финансовую систему как совокупность финансовых учреждений[35], другие – включают в нее государственную финансовую систему[36], третьи – включают в финансовую систему общегосударственные финансы и финансы хозяйствующих[37].
По мнению Е. Р. Денисова, «в структуру финансовой подсистемы следует включать также финансы личного сектора и домашних хозяйств. Именно эти элементы финансовой системы имеют едва ли не решающее значение для понимания финансовой роли, которую играет Центральны банк, реализуя меры кредитно-денежной политики, стимулируя приток частных финансов в банковскую систему и их использование»[38].
Представляется, что основные элементы денежной и финансовой систем и полномочия органов государственной власти по их регулированию должны быть закреплены в Конституции Российской Федерации. Здесь можно было бы последовать опыту других стран, в основных законах которых напрямую содержатся нормы, раскрывающие вопросы денежной и финансовой политики государства. Например, в Конституции Испании от 29.12.1978 содержится раздел седьмой «Экономика и финансы» (ст. 128–136)[39]. Конституция Итальянской Республики от 22.12.1947 включает в себя главу третью «Экономические отношения» (ст. 35–47)[40]аналогичного содержания. Детально регламентируется экономическая роль государства в части второй («Экономическая организация общества») Конституции Португальской Республики от 02.04.1976, которая состоит из четырех разделов: «Общие принципы» (ст. 80–90), «Планы» (ст. 91–95), «Сельскохозяйственная, торговая и промышленная политика» (ст. 96-103), «Финансовая и фискальная система» (ст. 104–110)[41]. Главы с аналогичным содержанием можно найти в конституциях ФРГ, Финляндии и ряда других стран[42]. Однако в Конституции Российской Федерации законодатель предусмотрел иной порядок регламентации, от чего, правда, содержательная сторона вопроса не пострадала.
Понимая всю сложность процедуры внесения изменений в Конституцию Российской Федерации, некоторые авторы предлагают и обосновывают необходимость принятия Федерального закона «О финансах»[43], основные разделы которого сводятся к следующему:
1. Централизованные финансы.
2. Финансы хозяйствующих субъектов.
3. Налоги.
4. Кредитование и расчеты.
5. Деньги и денежное обращение, валютное законодательство.
6. Вопросы цен и ценообразования.
Таким образом, роль Банка России сближает «денежное обращение» с финансово-правовым институтом банковской деятельности.
В то же время существует высказывание о том, что «данное образование входит в состав финансового права через банковское (публичное) право», предложенное профессором К. С. Бельским[44].
Вопрос об определении предмета банковского права представляется возможным рассматривать самостоятельно, вне рамок данного исследования. Тем не менее следует исходить из того, что предмет публичного банковского права, рассматриваемый в составе финансового права, представляет собой общественные отношения, возникающие в процессе государственного регулирования банковской деятельности. Предмет банковского права ограничивается вопросами организации денежного обращения в банковской сфере, предмет же права денежного обращения включает в себя и отношения, выходящие за рамки банковской деятельности, например отношения, возникающие в процессе расчетов среди населения, которые, безусловно, не составляют предмет банковского права.
Из чего следует, что подотрасль права денежного обращения не ограничивается регулированием отношений, возникающих в процессе оборота денежных средств в рамках банковской деятельности, предмет данной подотрасли намного шире. Право денежного обращения включает нормы, определяющие расчетные отношения, поскольку они опосредуют движение денежных средств.
Профессор Н. И. Химичева указывает, что «в процессе функционирования финансовой системы производятся денежные платежи и расчеты, т. е. используется денежная система. Эти платежи и расчеты производятся как в безналичной форме, так и с использованием наличных денежных знаков»[45]. Однако важно отметить, что расчетные отношения, образованные на методе равенства сторон, составляют предмет рассмотрения гражданского права и не могут быть включены в состав предлагаемого правового образования.