Отношение долги /активы 15 %
Коэффициент срочной ликвидности 7 %
Источник: Small-businesspolls.comОтчет об изменении финансового положения. Этот документ показывает, как изменился оборотный капитал за отчетный период. Это не требуется налоговым законодательством, однако менеджеры все чаще используют данный инструмент для управления денежными потоками. Бухгалтеры и банкиры придают большое значение отчету об изменении финансового положения.
Финансовая история предприятия
Финансовая история предприятия содержит резюме и анализ финансовой информации о вашей компании с момента ее учреждения до настоящего времени. Эта информация может использоваться при заполнении анкеты, которую требуют заполнять банкиры или инвесторы при выдаче займов (см. описание типов необходимой финансовой информации в начале раздела «Рабочие листы 27-го дня»). Особое место в этом отчете занимают определение и запись основных финансовых коэффициентов и других показателей работы предприятия, которые помогают построить прогнозы и провести сравнения. Понимая, что означают эти коэффициенты и как они были вычислены, вы можете объективно оценить финансовое состояние предприятия, улучшить свои навыки финансового анализа и увидеть первые признаки опасности. Эту информацию вместе с кредитным рейтингом и отчетом о движении денежных средств будут использовать кредиторы, чтобы определить финансовые риски.
Финансовые и операционные коэффициенты
Финансовые или операционные коэффициенты выражают отношение между инвестированным капиталом, объемами продаж, различными статьями затрат, оборачиваемостью запасов и другими показателями. Банкиры и инвесторы используют финансовые коэффициенты, чтобы оценить жизнеспособность предприятия. Менеджеры также могут применять их в качестве инструмента контроля и своевременной корректировки деятельности компании. Базовые данные для вычисления финансовых и операционных коэффициентов содержатся в вашем балансовом отчете и отчете о доходах.
Анализ финансовых отчетовНиже представлены шесть основных способов, которые вы можете использовать для анализа финансовых отчетов.
Показатели деятельности предприятия
Показатели деятельности предприятия, которые еще называют основными финансовыми коэффициентами или ориентирами, – это показатели затрат, коэффициенты и другие виды информации, которая позволяет оценить прогресс на пути выполнения миссии и достижения целей предприятия. Вы можете использовать эти инструменты, чтобы диагностировать и контролировать жизнеспособность вашей компании и результаты ее деятельности. В написании этого раздела бизнес-плана полезно построить таблицу, чтобы обобщить финансовые показатели прошедшего, текущего и прогнозного периодов (их список приводится в конце раздела «Рабочие листы «27-го дня»).
Показатели деятельности предприятия должны быть…
Связаны с миссией предприятия.
Экономичны (их вычисление и использование не должно быть сопряжено с крупными затратами).
Актуальны для участников бизнеса, включая менеджеров, банкиров и инвесторов (откажитесь от использования тех показателей, к которым долевые участники не проявляют интерес).
Проверяемы и воспроизводимы, чтобы их могли проверить внешние аудиторы.
Пример описания финансовых коэффициентов и ключевых технических индикаторовПомещенная ниже [таблица, схема] содержит наши [ключевые финансовые индикаторы, ключевые показатели деятельности предприятия, ориентиры] на [первые три года работы компании].
Мы прогнозируем интенсивный рост продаж и операционных расходов, который будет сопровождаться удлинением среднего периода погашения задолженностей в период осуществления проекта. Доходы и расходы будут соответствующим образом контролироваться, а чистая прибыль существенно возрастать. Оборачиваемость запасов несколько снизится в [третий год проведения операций], поскольку для увеличения продаж [продуктов] потребуются более крупные объемы запасов.
Бизнес-план за 30 дней
Рабочие листы 27-го дня
Подготовьте отчет о доходах, балансовый отчет и отчет о текущих активах. Вычислите финансовые коэффициенты.
Отчет о доходах
Опишите позитивные и негативные аспекты вашего отчета о доходах (см. формат отчета, помещенный в конце этого раздела). Укажите особо важные факторы, влияющие на вашу прибыль (здесь не стоит приукрашивать или скрывать факты).
Источники финансирования и стоимость активов
Перечислите все текущие активы (см. «Объекты недвижимости и здания, находящиеся в собственности» в разделе «Рабочие листы 5-го дня»):
Балансовый отчет
Опишите позитивные и негативные аспекты вашего балансового отчета (см. форму отчета, помещенную в конце этого раздела). Укажите вопросы, которые требуют особого внимания.
Другие финансовые отчеты
Отметьте другие финансовые отчеты, которые вы составляете, и укажите, почему они имеют значение для вашего предприятия.
Финансовая история предприятия
Отметьте финансовую информацию, которую необходимо внести в анкету, заполняемую при выдаче кредита (возьмите эти анкеты у кредиторов).
Информация, указываемая в анкете при получении кредита. Обобщите финансовую информацию о вашей компании с момента регистрации до настоящего времени.