В борьбе с отмыванием преступно нажитых доходов ЕС также ориентируется на Рекомендации ФАТФ. В частности, рекомендациями предписывается проведение надлежащей проверки клиентов. Согласно Рекомендации 10 ФАТФ (ранее Рекомендация 5) финансовые организации обязаны принимать меры по надлежащей проверке клиентов при:
– установлении деловых отношений;
– совершении разовых операций (сделок): на сумму, превышающую установленное пороговое значение (15 000 долл. США/евро);
– наличии подозрений в отмывании денег или финансировании терроризма;
– наличии у финансовой организации сомнений в достоверности или достаточности полученных ранее данных о личности клиента.
При этом Рекомендацией 10 ФАТФ предусмотрены следующие меры, которые необходимо принимать:
– идентификация клиента и подтверждение личности клиента с использованием надежных, независимых первичных документов, данных или информации;
– определение бенефициарного собственника и принятие таких разумных мер по проверке личности бенефициарного собственника, которые позволят финансовому учреждению считать, что ему известно, кто является бенефициарным собственником. Для юридических лиц и образований это должно включать получение информации финансовыми учреждениями о структуре управления и собственности клиента;
– понимание и, когда это необходимо, получение информации о целях и предполагаемом характере деловых отношений;
– проведение на постоянной основе надлежащей проверки деловых отношений и тщательный анализ сделок, совершенных в рамках таких отношений, для того чтобы убедиться в соответствии проводимых сделок сведениям финансового учреждения о клиенте, его хозяйственной деятельности и характере рисков, в том числе, когда необходимо, об источнике средств.
Финансовые организации обязаны применять каждую из мер надлежащей проверки, но им следует выбирать степень применения этих мер с помощью риск-ориентированного подхода. Финансовые организации должны проверять личность клиента и бенефициарного собственника до или в ходе установления деловых отношений или совершения операций (сделок) с разовыми клиентами. Устанавливается возможность завершить проверку клиентов в разумно сжатые сроки после установления деловых отношений в том случае, если риски отмывания доходов и финансирования терроризма практически сведены к минимуму и если это крайне важно для бесперебойного осуществления нормальной деятельности.
Рекомендации ФАТФ признаны Советом финансовой стабильности одним из двенадцати ключевых международных стандартов, разработанных для устойчивого функционирования финансовой системы.
Организованная преступность, в свою очередь, изыскивает все новые и новые способы легализации преступно нажитых доходов. Действующая редакция Рекомендаций ФАТФ состоит из сорока Рекомендаций, объединенных в семь разделов, каждый из которых посвящен самостоятельному направлению противодействия отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (ПОД/ФТ/ФРОМУ).
Так, в раздел «А» входят следующие Рекомендации, посвященные политике по ПОД/ФТ/ФРОМУ и координации:
1. Оценка рисков и применение подхода, основанного на их оценке.
2. Национальное сотрудничество и координация.
Раздел «В» уделяет внимание непосредственно отмыванию преступных доходов и конфискации:
3. Правонарушение в виде отмывания преступных доходов.
4. Конфискация и обеспечительные меры.
Раздел «С» раскрывает основные аспекты финансирования терроризма:
5. Правонарушение в виде финансирования терроризма.
6. Целенаправленные финансовые санкции в отношении терроризма и финансирования терроризма.
7. Целенаправленные финансовые санкции в отношении распространения оружия массового уничтожения.
8. Бесприбыльные организации.
Раздел «D» посвящен предупредительным мерам:
9. Законодательство о сохранении секретности со стороны финансовых учреждений.
10. Меры по надлежащей проверке клиентов.
11. Ведение документации.
12. Политически влиятельные лица.
13. Обслуживание корреспондентских счетов.
14. Услуги по переводу денег или ценностей.
15. Новые технологии.
16. Банковские переводы.
17. Доверие к третьим лицам.
18. Система внутреннего контроля, иностранные отделения и филиалы.
19. Страны с высокой степенью риска.
20. Предоставление отчета о подозрительных операциях.
21. Разглашение секретной информации и конфиденциальность.
22. Уполномоченные нефинансовые компании и профессии: надлежащая проверка клиентов.
23. Уполномоченные нефинансовые компании и предприниматели: иные меры.
Раздел «Е» уделяет внимание прозрачности и бенефициарному владению юридическими лицами и образованиями:
24. Прозрачность и бенефициарное владение юридическими лицами.
25. Прозрачность и бенефициарное владение юридическими образованиями (трастами).
Раздел «F» посвящен правам и обязанностям компетентных органов, регулированию и контролю за иными институционными мерами:
26. Регулирование и контроль над финансовыми учреждениями.
27. Полномочия контролеров.
28. Регулирование и контроль над уполномоченными нефинансовыми компаниями и профессиями.
29. Подразделения финансовой разведки.
30. Ответственность учреждений, осуществляющих правоохранительные меры, и следственных органов.
31. Права учреждений, осуществляющих правоохранительные меры, и следственных органов.
32. Агенты по перевозке наличности.
33. Статистика.
34. Руководство и обратная связь.
35. Санкции.
Раздел «G» описывает международное сотрудничество в области ПОД/ФТ/ФРОМУ:
36. Международные акты.
37. Взаимная правовая помощь.
38. Взаимная правовая помощь: замораживание и конфискация.
39. Экстрадиция.
40. Иные варианты международного сотрудничества.
Особый интерес вызывает мнение практикующих работников кредитных организаций относительно положений обновленного текста Рекомендаций ФАТФ. По мнению М.В. Каратаева, «анализ обновленной версии международных стандартов финансового мониторинга позволяет выделить следующие ключевые точки повышения эффективности процедур внутреннего контроля в целях ПОД/ ФТ, применяемого российскими банками:
1) подотчетность высшему руководству [кредитной организации][95];
2) комплексность корпоративных систем внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;
3) применение риск-ориентированного подхода [к ПОД/ФТ/ ФРОМУ][96].
Безусловно, указанные направления ПОД/ФТ/ФРОМУ являются важными в свете необходимости применения Рекомендаций ФАТФ. Однако необходимо отметить, что применение т. н. риск-ориентированного подхода не является новым явлением. В предыдущей редакции Рекомендаций ФАТФ финансовым организациям предоставлялась возможность применять меры по надлежащей проверке клиентов в определенных масштабах в зависимости от риска, определяемого типом клиента, характером деловых отношений или видом сделки (Рекомендация 5 в предыдущей редакции). Развитие данного принципа привело к тому, что риск-ориентированный подход будет применяться ко всем мерам ПОД/ФТ/ФРОМУ и не только финансовыми организациями, но и государствами.
Согласно рекомендации 1 ФАТФ государствам необходимо выявлять, оценивать и осознавать риски отмывания преступных доходов и финансирования терроризма для страны, а также принимать меры, в том числе уполномочить какой-либо орган власти или определить механизм согласования действий по оценке рисков и использования средств с целью эффективного снижения рисков.
Исходя из такой оценки, государствам необходимо применять подход, основанный на оценке рисков, для того, чтобы меры, принимаемые для предотвращения или уменьшения отмывания преступных доходов и финансирования терроризма, соответствовали выявленным рискам.
Такой подход будет являться необходимой основой для эффективного распределения средств в системе ПОД/ФТ/ФРОМУ, а также для претворения в жизнь мер, основанных на оценке риска, в полном соответствии с Рекомендациями ФАТФ. В случае если государства выявляют более высокую степень рисков, им необходимо гарантировать то, что их режим ПОД/ФТ/ФРОМУ в достаточной мере занимается отслеживанием таких рисков. В случае если государствами определяется низкая степень рисков, то при определенных условиях они могут принять решение о применении упрощенных мер по некоторым Рекомендациям ФАТФ.
Новеллы, отвечающие вызовам времени, состоят в расширении списка преступлений, на борьбу с которыми направлены требования ФАФТ, а также уточнении перечня преступлений, совершение которых приводит к отмыванию денег.
Рекомендация 7 ФАТФ уделяет внимание целенаправленным финансовым санкциям в отношении распространения оружия массового уничтожения. Согласно этой Рекомендации государствам необходимо ввести целенаправленные финансовые санкции с целью исполнения резолюций, принятых Советом Безопасности ООН, имеющих отношение к предотвращению, уменьшению и прекращению распространения оружия массового уничтожения и его финансирования.