В заключение отметим, что в практике страховой деятельности процесс установления действительной стоимости имущества именуется «страховой оценкой».
Отношение страховой суммы к страховой стоимости на практике принято называть уровнем страхового обеспечения застрахованного объекта. Данный уровень показывает, в какой мере объект страхования обеспечен страховой защитой.
Пример. Имущество стоимостью 100 тыс. руб. (страховая стоимость) застраховано на сумму 70 тыс. руб. (страховая сумма). Страховое обеспечение составит 70 %, т. е. при полной утрате данного имущества в результате страхового случая страховщик обязан компенсировать при системе пропорциональной ответственности страховщика, о чем будет сказано ниже, понесенные страхователем убытки в размере 70 % от нанесенного ущерба.
Страховая сумма является одной из основных категорий страхового дела. Она выступает как бы мостиком между такими категориями страхования, как «страховая стоимость», «страховая премия» и «страховая выплата». Страховая сумма не может превышать страховой стоимости, страховая премия рассчитывается на основе этой суммы, страховая выплата не может превышать страховой суммы.
§ 4. Плата за страхование
Страхование является платным.
Платность страхования выражает эквивалентный характер материальных страховых отношений и возмездный характер опосредующих их правовых отношений. Страховщик оказывает страхователю услугу в виде предоставления ему страховой защиты, в материальном смысле выражаемой в страховой выплате при наступлении события, предусмотренного в качестве страхового случая, а страхователь оплачивает эту услугу.
Таким образом, страховые отношения носят характер экономического обмена: в обмен за плату за страхование страхователь получает товар в виде страховой защиты.
Страховой платеж страхователя, выражая возмездность страховых отношений, выступает как плата страхователя страховщику за оказанные им страховые услуги.
Сразу же обратим внимание на определенный терминологический разнобой, а также на терминологическое разнообразие, существующее при характеристике платы за страхование. Так, в данном случае применяются следующие термины: «плата за страхование», «страховой платеж», «страховой взнос», «страховой тариф», «тарифная ставка», «страховая ставка», «страховая премия». Кроме того, употребляются понятия «брутто-ставка» и «нетто-ставка». Поэтому для начала попытаемся разобраться в содержании используемых применительно к данной ситуации терминов и понятий.
Плата за страхование (платеж страхователя) именуется довольно своеобразным термином – страховая премия.
Понятие «страховая премия» применялось еще до революции, а также ГК РСФСР 1922 г. Однако ГК РСФСР 1964 г. перешел на термин «страховой платеж». Ныне действующий ГК опять вернулся к термину «страховая премия». Очевидно, это связано с тем, что именно так именуют плату за страхование в зарубежной страховой практике. Введение его в отечественный оборот связано с желанием использовать международную страховую терминологию. Однако вряд ли это было удачным решением, поскольку слово «премия» в нашей юридической лексике означает вознаграждение за что-либо. При страховании страхователь не вознаграждает страховщика, а платит ему за товар в виде страховой защиты.
В соответствии с ГК под страховой премией понимается плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования (п. 1 ст. 954 ГК).
Страховая премия выражает цену страховой услуги как товара в виде страховой защиты.
В условиях рыночной экономики цена страховой услуги (а соответственно, и размер страховой премии) колеблется под влиянием спроса и предложения на эти услуги. Исключение составляют фиксированные размеры страховых премий, которые, будучи установленными государством, применяются, как правило, при обязательном страховании и являются обязательными для сторон.
Помимо понятия «страховая премия» используется также понятие «страховой взнос». Этот термин употребляется ГК для обозначения страховой премии, уплачиваемой в рассрочку (вносимой по частям). Заметим, что экономисты платеж страхователя именуют, как правило, «страховым взносом», полагая его не как плату за страхование, а как взнос страхователей в страховой фонд. Такое наименование платежа страхователя вытекает из той экономической теории, которая предусматривает, что страховой фонд формируется за счет взносов страхователей и выступает их некой «коллективной собственностью». Между тем страховая премия и ее повременная часть в виде страхового взноса являются не взносом в страховой фонд, а платой за страхование. Сам же страховой фонд, о чем уже было сказано, формируется не за счет взносов страхователей, а за счет дохода страховщика, где страховая премия выступает одной из разновидностей этого дохода.
Гражданский кодекс предусматривает, что если договором страхования предусмотрено внесение страховой премии в рассрочку, договором могут быть определены последствия неуплаты в установленные сроки очередных страховых взносов (ст. 954).
Таким образом, категория «плата за страхование» обозначается понятиями «страховая премия» или «страховой взнос». В литературе продолжает использоваться и термин «страховой платеж».
Употребляется также понятие «страховой тариф».
Страховой тариф представляет собой ставку страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска (п. 2 ст. 11 Закона).
На практике и в литературе о страховании употребляются также такие выражения, как «тарифная ставка» и «страховая ставка», которые имеют такое же значение, что и «страховой тариф».
Следовательно, страховой тариф является типовой моделью, на основе которой производится расчет страховой премии. Практика определения страховой премии на основе разработанных страховщиком страховых тарифов применяется по массовым видам страхования, где в качестве формы договора страхования используется договор присоединения. Страхователь, присоединяясь к унифицированным правилам страхования, разработанным страховщиком, одновременно выражает согласие руководствоваться страховыми тарифами, заложенными страховщиком в данных правилах. В этом смысле страховой тариф представляет собой оферту страхователя в части цены на свою страховую услугу (или размера платы за страхование).
Ставки страхового тарифа обычно устанавливаются в процентах от страховой суммы или в определенном денежном масштабе с расчетной единицы страховой суммы (например, 0,8 копейки с 1 рубля страховой суммы), но могут выражаться и в абсолютных денежных величинах.
Страховой тариф имеет свою структуру.
Структура страхового тарифа позволяет рассчитать размер страховой премии как платы за страхование с тем, чтобы эта премия покрыла все расходы страховщика, связанные с осуществлением страхования. Страховая премия должна дать страховщику средства, необходимые для, во-первых, формирования страхового фонда, необходимого для финансового обеспечения выполнения им денежных обязательств перед страхователями, во-вторых, покрытия его расходов, связанных с ведением страхового дела, в-третьих, получения прибыли.
Структура страхового тарифа – это его внутреннее строение, используемое страховщиком при расчете страховой премии с целью обеспечения рентабельности своей деятельности.
Обычно структура страхового тарифа выражается понятиями «брутто-ставка» и «нетто-ставка».
Брутто-ставка – тарифная ставка страхового платежа по определенному виду страхования.
Брутто-ставка включает в себя два компонента: нетто-ставку и надбавку к ней.
Нетто-ставка отражает планируемые отчисления страховщика от страховой премии в свои страховые фонды (страховые резервы), которые используются для обеспечения расходов страховщика по производству страховых выплат.
Нетто-ставка рассчитывается на основе экономического показателя, именуемого «убыточность страховой суммы». Этот показатель рассчитывается на основе страховой статистики и выражает соотношение ожидаемых страховых выплат с принятыми страховщиком страховыми обязательствами за определенный период, именуемый «тарифным».
По рисковым видам страхования нетто-ставка обычно состоит из двух компонентов: основной части и рисковой надбавки.
Основная часть нетто-ставки рассчитывается как некий типичный вариант «убыточности», т. е. при условии обычного и нормального объема предполагаемых страховых выплат за тарифный период.
Рисковая надбавка, представляя собой надбавку к основной части нетто-ставки, рассчитывается на случай возможного повышения размера «убыточности» в неблагоприятные годы.