Таблица
Статистика отгрузок от ОП
Период
январь
февраль
март
Прошлый
910 000р.
1 120 000р.
2 051 700р.
Текущий
1 204 000р.
1 288 000р.
2 700 040р.
Коэф. роста
1.32
1.15
1.32
июль
август
сентябрь
Прошлый
1 269 100р.
1 337 700р.
1 839 765р.
Текущий
1 855 875р.
1 857 240р.
2 569 206р.
Коэф. роста
1.46
1.39
1.40
Итого Прошлый - 19 232 665 Итого Текущий - 26 042 761 Коэф. Роста 1.35
Таблица
Статистика оплат ОП
Период
январь
февраль
март
Прошлый
819 000р.
1 008 000р.
1 846 530р.
Текущий
1 083 600р.
1 159 200р.
2 430 036р.
Коэф. роста
1.1
1.2
1.3
июль
август
сентябрь
Прошлый
1 142 190р.
1 203 930р.
1 655 788р.
Текущий
1 670 288р.
1 671 516р.
2 312 285р.
Коэф. роста
1.2
1.1
1.3
Итого Прошлый - 17 309 398 Итого Текущий - 23 438 485 Коэф. Роста 1.35
Этот блок служит основой для выявления зависимостей финансового ритма организации, расчета эффективности планируемых ниже мероприятий.
Блок непосредственно финансового планирования.
Блок финансового планирования состоит из четкого определения финансовых показателей на следующий год.
Например:
Таблица
Ключевые показатели деятельности филиала на год:
Показатель
План на год
Прогноз до конца т/года
Коэф. Роста
1
2
3
4
5
К1
Рентабельность продукции
33%
33%
К2
Рентабельность продаж
25%
25%
К3
Отгрузка продукции покупателям в ценах компании
12 000
10 000
1.20
К4
Отгрузка продукции покупателям в ценах ОП
9 000
7 500
1.20
К5
Валовая прибыль
3 000
2 500
1.20
К6
Величина управленческих расходов
2 350
2 100
1.12
К7
Величина инвестиций
500
100
5.00
К8
в т.ч. за счет ОП
250
50
5.00
К9
Величина оплаты продукции покупателями
11 400
9 400
1.21
К10
Разрыв между отгрузками и оплатами покупателей, руб.
600
600
1.00
К11
в процентах
0
0
К12
Изменение запасов филиала по концу года.
205
150
1.37
К13
Отгрузка продукции со склада ОП
9 200
7 660
1.20
К14
Сумма вложений в прочие виды активов (например, увеличение остатка ден. средств по причине роста оборота)
5
0
-
К15
Итого вложений в оборотные активы (К10+К12+К14)
810
750
1.08
К16
Перечисление денежных средств в ОП
8 790
7 200
1.22
К17
Разрыв между огрузками и оплатами ОП
410
460
0.89
К18
в процентах
5%
6%
И их последующей детализации по месяцам, например:
Таблица
График поступлений и платежей
Период
Итого сумма за год
1 квартал
…
4 квартал
янв.
фев.
март
окт.
нояб.
дек.
График прихода продукции
9 200
200
600
800
1 300
1 400
400
Перечисления ОП
8 790
102
262
424
1 366
1 736
1 097
ОП:
Итого разрыв по сумме = приход товара - Оплаты
410
98
338
376
-66
-336
-697
Итого разрыв,% = 1-оплаты / приход товара от ОП
5%
96%
129%
89%
-5%
-19%
-64%
Блок детального описания направлений необходимых инвестиций (смета)
Третьим блоком является план по инвестициям. При написании этого раздела необходимо точно определить критерии эффективности ожидаемых инвестиций, как в денежном выражении, так и качественные; определить сроки окупаемости и ответственных за проект сотрудников и их полномочия.
Таблица
Наименование направления
Сумма, руб.
Дата освоения средств
Источник средств
Ожидаемый эффект
Ответстсвенн
Обучение персонала
Рекламные мероприятия
Открытие магазина №1
Приобретение АТС
Расширение складских площадей
Приобретение автотранспорта
Реконструкция складского помещения
…
Итого инвестиций
В т.ч. за счет ч/прибыли
За счет кредита
По открытию магазина лучше составить отдельный график вложений в магазин, в том числе вложений запаса продукции и выхода магазина на планируемый оборот.
12. Основные риски и мероприятия по их минимизации
К числу основных рисков целесообразно отнести:
1. Недостаток товарного запаса для обеспечения продаж. Меры: нормирование товарного запаса, прогнозирование сбыта, мониторинг состояния запасов.
2. Поставка товара от ОП в неполном объеме.
Меры по предупреждению:
- Предварительное планирование поставок необходимого ассортимента продукции.
- Отслеживание заявок на оплаченный товар.
3. Неустойчивость спроса (отрицательное влияние – падение прибыли)
Меры:
- планирование своей деятельности – долгосрочное, среднесрочное, краткосрочное.
4. Взаимодействие с крупными промышленными предприятиями, которые, с одной стороны, поощряют конкуренцию на годовых тендерах и стараются таким образом снизить цены, а с другой – в случае, если компания не выигрывает тендер, – для неё на год закрывается дорога на предприятие, а у конкурентов появляется хороший шанс окрепнуть.
5. Появление агрессивного конкурента.
Меры: повышение лояльности имеющихся потребителей за счет рекламных и маркетинговых мероприятий, а также тесное взаимодействие с местными органами власти.
6. Отсутствие сертификатов на товар (отрицательное влияние – нарушение законодательства о сертификации, по этой причине происходит уплата штрафных санкций, нарушение договорных обязательств, потеря клиентов).
Меры: отслеживать сроки действия сертификатов.
7. Разглашение коммерческой информации (отрицательное влияние – возможность воспользоваться данной информацией конкурентами, по этой причине падение объема продаж, уменьшение прибыли).
Меры: обеспечение разграничения доступа к базе данных (спец. Программные продукты), обеспечение изоляции сетевого сервера в отдельном помещении, с ограничением доступа.
8. Текучесть кадров (отрицательное влияние – увеличение объема продаж у конкурентов).
Меры: испытательный срок для проверки сотрудника, введение новых схем оплаты труда, информационное сотрудничество с правоохранительными органами.
9. Повреждение или гибель товара на складах.
Меры: инструктаж и усиление противопожарной безопасности.
10. Хищение товара на складах и в магазинах работниками.
Меры:
- Установка видеокамер
- Правильное ведение складского учета
- Создание контрольно-ревизионного блока
- Заключение договоров о коллективной и индивидуальной материальной ответственности.