В верхней части окна содержатся уже знакомые нам параметры – Номер, от, Организация и Ответственный. Значения первых трех из них формируются программой автоматически, но при необходимости вы можете их отредактировать (напомним, что для редактирования поля Номер нужно включить соответствующий режим с помощью команды Действия | Редактировать номер).
Если по данному документу к вычету предъявляется НДС по ставке 0 %, то нужно установить флажок Предъявлен к вычету НДС 0 %.
Центральная часть окна состоит из двух вкладок: Вычет НДС по приобретенным ценностям и Вычет НДС с авансов. На первой вкладке фиксируются суммы к вычету по приобретенным ценностям, на второй – по вычетам с полученных от покупателей авансов.
Заполнять документ можно как вручную, так и автоматически (это относится к обеим вкладкам). В первом случае нужно в инструментальной панели вкладки нажать кнопку Добавить, после чего заполнить соответствующие реквизиты для появившейся в списке позиции. Чтобы удалить позицию из списка, нажмите в инструментальной панели кнопку Удалить.
Для автоматического заполнения табличной части документа нажмите кнопку Заполнить и в открывшемся меню выполните команду Заполнить (для вкладки Вычет НДС по приобретенным ценностям) или Заполнить по авансам полученным (для вкладки Вычет НДС с авансов). В результате табличная часть будет заполнена на основании имеющихся в программе данных (первичные документы, сформированные счета-фактуры и др.).
Как мы уже отмечали ранее, после проведения данных соответствующие записи будут внесены в книгу покупок. Кроме этого, будут сформированы следующие бухгалтерские проводки:
• на основании содержимого вкладки Вычет НДС по приобретенным ценностям – по дебету счета 68.02 "Налог на добавленную стоимость" и кредиту счета 19 "НДС по приобретенным ценностям;
• на основании содержимого вкладки Вычет НДС с авансов – по дебету счета 68.02 "Налог на добавленную стоимость" и кредиту счета 76. АВ "НДС по авансам и предоплатам".
Помимо бухгалтерских проводок, после проведения документа будут сформированы соответствующие записи в регистрах учета НДС.
Чтобы сформировать книгу покупок, нужно выполнить команду главного меню Покупка | Ведение книги покупок | Книга покупок. При активизации данной команды на экране откроется окно, изображенное на рис. 6.27.
Рис. 6.27. Формирование книги покупок
Чтобы сформировать книгу покупок, нужно вначале выполнить настройку параметров формирования отчета.
В поле Период с по нужно указать интервал времени, за который формируется книга покупок. Отметим, что в соответствии с действующим законодательством книгу покупок необходимо формировать за каждый налоговый период (напомним, что налоговый период для налога на добавленную стоимость определяется в учетной политике предприятия по налоговому учету), однако при желании вы можете сформировать книгу покупок за любой произвольный период.
В поле Организация из раскрывающегося списка, содержимое которого формируется в справочнике организаций, выбирается название организации, от имени которой формируется книга покупок.
Возможности программы предусматривают формирование наряду с основным разделом и дополнительных листов книги покупок. Дополнительные листы формируются в виде отдельных бланков по каждому налоговому периоду и распечатываться также должны отдельно. Чтобы включить режим формирования дополнительных листов, нужно установить флажок Формировать дополнительные листы. При установленном данном флажке становится доступным для редактирования расположенное справа поле, в котором из раскрывающегося списка нужно выбрать период (возможные варианты: за корректирующий период или за текущий период).
Чтобы не включать в отчет колонки с данными о 20 % НДС, нужно установить флажок Скрыть колонки по ставке 20 %.
Запуск процесса формирования книги покупок в соответствии с установленными параметрами инициируется нажатием кнопки Сформировать, расположенной в инструментальной панели данного окна. Пример сформированной книги покупок показан на рис. 6.28.
Рис. 6.28. Книга покупок
Чтобы вывести книгу покупок на печать, выполните команду главного меню Файл | Печать или нажмите комбинацию клавиш <Ctrl>+<P>.
Урок № 51. Формирование отчетов по приходу ТМЦ и учету НДС
Для быстрого формирования отчетности по приходным операциям и учету НДС используйте соответствующие ссылки, расположенные в панели функций на вкладке Покупка (рис. 6.29).
Рис. 6.29. Панель функций, вкладка Покупка
Напомним, что после выбора отчета (для этого предназначены соответствующие ссылки в области Отчеты и НДС) большинство параметров его настройки будут заполнены по умолчанию и вам останется лишь указать период формирования отчета и (при необходимости) перевыбрать организацию.
Одним из самых популярных отчетов является "Оборотносальдовая ведомость по счету 60". Чтобы его сформировать, щелкните на ссылке ОСВ по счету 60. Пример сформированного отчета показан на рис. 6.30.
Рис. 6.30. Отчет "Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60"
Аналогичным образом можно быстро сформировать отчет "Оборотно-сальдовая ведомость по счету 41" (рис. 6.31).
Рис. 6.31. Отчет "Оборотно-сальдовая ведомость по счету 41"
Обратите внимание: в отчетах, представленных на рис. 6.30 и 6.31, включен режим отображения заголовка (в инструментальной панели нажата кнопка Заголовок).
С помощью ссылки Отчет по наличию счетов-фактур можно сформировать отчет о наличии счетов-фактур по приходным документам. При щелчке мышью на этой ссылке открывается окно, которое показано на рис. 6.32.
Рис. 6.32. Настройка отчета по наличию счетов-фактур
В верхней части данного окна выполняется настройка параметров отчета, а в нижней (в поле Результат) после нажатия кнопки Сформировать отображается сам отчет.
В полях Период с по указываются начальная и конечная даты интервала времени, данные которого должны быть включены в отчет. Их можно ввести вручную, выбрать с помощью календаря или воспользоваться диалогом Настройка периода (он вызывается нажатием кнопки, расположенной справа от поля по).
В поле Организация по умолчанию предлагается наименование организации, которая в справочнике организаций выбрана в качестве основной. При необходимости вы можете перевыбрать значение данного поля в раскрывающемся списке.
В поле Наличие счета-фактуры из раскрывающегося списка выбирается одно из следующих значений:
• Есть . В данном случае при формирования отчета во внимание принимаются только документы, по которым сформированы счета-фактуры;
• Нет . При выборе этого значения отчет формируется только на основании документов, по которым счета-фактуры сформированы не были;
• Не имеет значения (этот вариант предлагается по умолчанию). В данном случае в отчет будут включены все документы, независимо от того, сформированы по ним счета-фактуры или нет.
В табличной части окна, которая называется Список документов, формируется перечень документов, по которым будет сформирован отчет.
Добавление документов осуществляется следующим образом: вначале в инструментальной панели нужно нажать кнопку Добавить, затем в появившейся позиции из раскрывающегося списка выбрать тип документа (например, Поступление товаров и услуг). В результате на экране отобразится окно списка документов, в котором нужно щелчком мыши выделить требуемый документ и нажать кнопку Выбрать.
Для удаления документов из списка используйте в инструментальной панели кнопку Удалить. При этом будьте внимательны, поскольку программа не выдает дополнительный запрос на подтверждение операции удаления.
После того как список документов сформирован, нужно с помощью параметра Отбор указать, каким образом он должен обрабатываться. Если в данном поле указано значение Один из, то отчет будет сформирован только по документам, указанным в табличной части окна. Если же в данном поле выбрано значение Все, кроме, то отчет будет сформирован по всем документам, кроме тех, которые указаны в табличной части.
Если табличная часть окна не заполнена, то отчет будет сформирован по всем имеющимся документам.
Пример сформированного отчета о наличии счетов-фактур показан на рис. 6.33.
Рис. 6.33. Отчет о наличии счетов-фактур
Как видно из рисунка, никаких ограничений по включению в отчет документов не применялось. Отчет содержит список документов, для каждого из которых в соответствующих колонках отображается следующая информация:
• порядковый номер записи;
• название, номер и дата документа;
• реквизиты счета-фактуры, сформированного по данному документу (если счет-фактура имеется);