Итоговый лист отчета по расходам выглядит следующим образом.
Детализация доходных статей
Лист «Валютообменные операции» представлен ниже.
Окончательная детализация производится по каждой операции. Значение по столбцам — окончательная детализация по каждой операции.
1. Региональный центр, подразделение. Указываются все удаленные подразделения, сгруппированные по региональным центрам.
2 Операция. Вид операции: покупка (Вал) или продажа (Вал), где Вал — буквенный код валюты. Осуществляется группировка по виду операции и валюте, например покупка евро.
3. Даты и количество операций. Дата совершенных операций и количество операций по видам. Например: 6 января 2009 (1) — группировка по курсу банка, из которой раскрывается аналитика по каждой операции.
4. Сумма в валюте операции. Сумма каждой операции — суммируются предварительно сгруппированные значения по курсу банка внутри каждого дня.
5. Курс банка, руб. Курс банка, по которому была совершена операция (покупка или продажа).
6. Усредненный курс, руб. Средневзвешенный курс между средневзвешенным курсом покупки и средневзвешенным курсом продажи за день по региональному центру.
7. Курс казначейства, руб., — курс, предоставляемый казначейством, вводится оператором.
8. Доход с учетом курса казначейства, руб., — рассчитывается по приведенным ниже формулам.
Все расчеты производятся по каждой валюте отдельно внутри каждого рабочего дня.
Розничные операции
1. Определяется общая сумма купленной и проданной валюты по всем удаленным соединениям (УС)2 в рамках регионального центра.
2. Рассчитывается доход от внутрирегиональных валютообменных операций (Двр):
Двр =Сумммин × Кпрод Сумммин × Кпок,
где Сумммин — наименьшая величина при сравнении суммы проданной валюты и суммы купленной валюты по всем УС в рамках регионального центра;
Кпрод — средневзвешенный курс продажи по всем УС в рамках регионального центра;
Кпок — средневзвешенный курс покупки по всем УС в рамках регионального центра.
Например: куплено 11 тыс. дол. США, продано 6 тыс. дол. США. В этом случае Сумммин будет равна 6 тыс. дол. США.
3. Излишки валюты поступают на межрегиональный зачет.
Определяются излишки купленной или проданной валюты в рамках каждого регионального центра (Излиш.).
Излишки — разница между большей суммой при сравнении суммы проданной валюты и суммы купленной валюты по всем УС в рамках регионального центра и Сумммин.
Например: куплено 11 тыс. дол. США, продано 6 тыс. дол. США, в этом случае Сумммин равна 6 тыс. дол. США, а излишки — 5 тыс. дол. США.
Определяется общая сумма излишков купленной и проданной валюты по всем региональным центрам.
Рассчитывается доход от межрегионального зачета (Дмр):
Дмр = Суммминх2 × Кпрод2 — Сумммин2 × Кпок2,
где Суммминх2 — наименьшая величина при сравнении суммы излишков купленной и проданной валюты по всем региональным центрам;
Кпрод2 — средневзвешенный курс продажи от средневзвешенных курсов продажи по всем региональным центрам;
Кпок2 — средневзвешенный курс покупки от средневзвешенных курсов покупки по всем региональным центрам.
Например: куплено 11 тыс. дол. США, продано 6 тыс. дол США. В этом случае Суммминх2 равна 6 тыс. дол. США.
4. Определение дохода от продажи (покупки) казначейством незачтенной валюты (Дк):
Дк = Излиш2 × Марж.,
где Излиш2 — разница между большей суммой при сравнении излишков суммы проданной валюты и суммы купленной валюты (Излиш.) во всех региональных центрах и Сумммин2.
Марж. — разница между курсом, определяемым казначейством банка (КУАПО) и Кпок2, — если после межрегионального зачета валюты куплено больше, чем продано, или разница между Кпрод2 и курсом, определяемым казначейством, — если после межрегионального зачета валюты продано больше, чем куплено.
Например: куплено 11 тыс. дол. США, продано 6 тыс. дол. США. В этом случае Сумммин2 = 6 тыс. дол. США, а Излиш2 = 5 тыс. дол. США.
5. Определение общего дохода банка от валютообменных операций (Д).
Д = Двр + Дмр + Дк.
6. Определение среднего средневзвешенного курса по всем операциям в рамках каждого регионального центра (Ксред), вычисляется для каждого регионального центра.
Ксред = (ВПР × Кпрод + ВПК × Кпок): (ВПР + ВПК),
где ВПР — сумма всей проданной валюты в рамках регионального центра;
ВПК — сумма всей купленной валюты в рамках регионального центра.
7. Определение среднего средневзвешенного курса от средневзвешенных курсов по всей валюте, реализованной на межрегиональном зачете (Ксред2):
Ксред2 (Кпрод2 + Кпок2): 2.
8. Определение среднего курса для расчета (Красч).
Для каждого из региональных центров может быть представлен свой средний курс для расчета:
— если региональный центр не представил излишки валюты на межрегиональный зачет, то Красч = Ксред;
— если региональный центр представил излишки на межрегиональный зачет и характер Излиш. является противоположным операции Излиш2;
Например, если Излиш. — это покупка, а Излиш2 — продажа или наоборот, то Красч = Ксред2;
— если региональный центр представил излишки на межрегиональный зачет и характер Излиш. аналогичен операции Излиш2;
Например, если Излиш. — это покупка, и Излиш2 — покупка, то
Красч = (Излиш2 × КУАПО + Сумммин2 × КСред2): (Сумммин2 + Излиш2).
9. Определение доходности по каждой операции — Дсо.
По каждой операции вычисляется маржа как разница между рублевым эквивалентом суммы операции по курсу проведенной операции и рублевым эквивалентом операции, посчитанным по курсу (Красч).
Дсо = (Спок × Красч — Спок × Курспок) — для операции покупки валюты; или
Дсо = (Спрод × Курспрод — Спрод × Красч) — для операции продажи валюты,
где Спок — сумма покупки иностранной валюты;
Спрод — сумма продажи иностранной валюты;
Курспок — курс покупки иностранной валюты;
Курспрод — курс продажи иностранной валюты.
10. Доход с учетом курса казначейства, руб.