организацию распределения продаж;
организацию гарантийного (послепродажного) обслуживания.
Основной базой для разработки стратегии служат результаты анализа рынка.
7. Ценовые стратегии. В бизнес-плане необходимо представить упорядоченную методику установления исходной цены на изделия. Существует много факторов, определяющих установление цены. Во-первых, должны учитываться цены конкурентов, цена спроса и общая стоимость. Затем должно рассматриваться решение по использованию политики начальных цен, проникновения и противодействия. Наконец, цена должна быть согласована с общим планом маркетинга для установления нужного соответствия финансовым целям. Цена должна быть такой, чтобы привлечь покупателя, покрыть затраты и обеспечить разумную прибыль.
Два фактора определяют в основном ценовую стратегию и выбор методики ценообразования – тип рынка и характер целей, которые преследуются (завоевание лидерства, проникновение на рынок и др.).
IX. Производственный план. Основная цель данного раздела – представить информацию по обеспеченности инвестиционного проекта с производственной и технологической стороны. Работа над производственным планом, как правило, ведется параллельно с работой по анализу рынка и состояния отрасли и должна быть завершена одновременно с разработкой плана маркетинга, т. к. данные этих двух разделов бизнес-плана являются базой для определения финансовых характеристик проекта.
В производственном плане должны быть представлены:
цели долгосрочной стратегии предприятия;
описание структуры производства, планируемого к созданию в рамках инвестиционного проекта, его сырьевая база и технологическая схема производственного процесса, источники его энерго-, тепло-, водоснабжения;
данные о кадровом обеспечении производства, программы подготовки и переподготовки кадров;
план вывода предприятия на полную проектную мощность;
информация о состоянии работ по проекту и возможностях производства.
С этой целью при описании состояния работ по проекту указываются:
степень освоения предлагаемой к освоению продукции (мелкосерийное производство; научно-техническая разработка);
наличие документации по проекту;
правовое обеспечение проекта:
– наличие нормативно-правовой базы для организации производства;
– ограничения по лицензированию;
– наличие прав собственности на выпуск товара;
выполненные работы по проекту:
– технико-экономическое обоснование;
– эскизный проект;
– подбор поставщики сырья, материалов, оборудования и оснастки;
– проведение переговоров с подрядными организациями;
наличие производственных площадей:
– наличие прав собственности на земельный участок и строения на нем;
– площадь земельного участка, в том числе занимаемая зданиями и сооружениями;
– требуемая площадь для нового производства;
– наличие свободных производственных площадей для нового производства;
– необходимые закупки оборудования;
наименование поставщиков, сроки возможной поставки и стоимость оборудования;
виды источников энергии и наличие ресурсов по ним.
экологические последствия нового производства.
X. Организационный план. В этой части бизнес-плана описывается структура и концепция управления, дается краткая характеристика состава команды управления.
Любой инвестор, знакомящийся с бизнес-планом, требует информацию о том, кто и что будет выполнять. Поэтому в бизнес-плане необходимо привести "скелетную" организационную схему, изображающую структурный состав предприятия. При описании организационной структуры предприятия необходимо охарактеризовать:
основные подразделения предприятия и их функции;
распределение обязанностей персонала управления;
методы взаимодействия подразделений между собой;
заинтересованность предприятия в конечных результатах;
новые виды работ, вытекающие из целей предприятия;
квалификацию персонала.
Все характеристики должны быть составлены так, чтобы дать возможность инвестору судить о способностях руководящих работников решать ключевые задачи, их опыте и квалификации применительно к руководимому ими участку работы.
При описании кадрового состава звена управления необходимо также отразить политику в области управления трудовыми ресурсами, указать источники кадров требуемой квалификации.
XI. Финансовый план. Наряду с планом маркетинга, финансовый план является одним из важнейших разделов бизнес-плана. Он готовится одним из последних среди разделов бизнес-плана, после того как подготовлены план маркетинга и производственный план, т. к. при его разработке используются данные этих разделов.
Финансовый план должен быть составлен так, чтобы безусловно привлечь пристальное внимание всех заинтересованных сторон. Поэтому при его разработке должна учитываться неодинаковость интересов участников инвестиционного проекта. Так, если финансовый план предназначен для банкира, он будет интересоваться потенциалом предприятия, изучит возможные риски и, конечно, способность вернуть заем. Если же финансовый план предназначен для владельца предприятия, то он больше заинтересуется прибылью.
Финансовый план должен включать предположения и краткий обзор условий, в которых планируется действовать. Он должен содержать такие детали, как данные об объеме продаж, валовой прибыли, затратах на оборудование и на оплату труда и другие ключевые расходы. Он также должен включать подробный оперативный анализ доходов и расходов, формирования чистой прибыли предприятия. Это составит полное представление у инвестора о рентабельности предприятия.
Планируемые финансовые результаты первого года реализации проекта следует просчитывать и представлять помесячно, второго года – по кварталам, а третьего и последующих – по результатам года.
При составлении финансового плана проводится прогноз объемов реализации продукции при выполнении проекта. Для этого необходимо:
1) определить приблизительные объемы реализации продукции или услуг на соответствующих рынках (I, II, III….) для каждого года;
2) определить стоимость продукции или тариф для каждой услуги для рынков I, II, III…;
3) рассчитать общий объем реализации в денежном выражении для каждого из рынков;
4) рассчитать общий объем реализации для всех рынков для каждого года (вниз по столбцам);
5) рассчитать общий объем реализации за 5-10 лет для каждого рынка (по строкам).
Среди основных показателей, которые представляются в финансовом плане обычно в виде таблиц по годам (на 5-10 лет), используют следующие:
объем реализации продукции;
валовая прибыль;
расчетная прибыль;
переменные производственные издержки;
постоянные производственные издержки;
чистая прибыль.
Завершается финансовый план анализом эффективности инновационного проекта и критического объема реализации продукции, которая должна покрывать общие затраты и расходы по функционированию.
Эта величина реализации называется точкой критического объема реализации, или точкой безубыточности. При ее превышении предприятие будет иметь чистую прибыль, а при снижении реализации по отношению к ней – чистые потери.
Глава 8
Инвестиционное обеспечение инновационных проектов
8.1. Основные понятия инвестиционной деятельности
8.2. Виды инвесторов
8.3. Формы и методы финансирования инновационных проектов
8.4. Венчурное инвестирование в инновационные проекты
8.5. Оценка эффективности инвестиционных проектов
8.1. Основные понятия инвестиционной деятельности
Инвестиции – это долгосрочные вложения капитала в различные сферы экономики с целью его сохранения и увеличения. Различают два основных вида инвестиций:
реальные (капиталообразующие) – вложения в создание новых, реконструкцию или техническое перевооружение существующих предприятий, производств;
финансовые («портфельные» вложения в покупку акций и ценных бумаг государства) других предприятий и инвестиционных фондов.
В первом случае предприятие-вестор, вкладывающее средства, увеличивает свой производственный капитал – основные производственные фонды и необходимые для их функционирования оборотные средства. Во втором случае инвестор увеличивает свой финансовый капитал, получая дивиденды – доход на ценные бумаги.
Вложения денежных средств в создание производств при этом осуществляют другие предприятия и организации, выпустившие акции для привлечения финансовых средств на реализацию их инвестиционных проектов.
Другими формами инвестирования являются:
1) приобретение земельных участков;