Учитывая вышеизложенное, кредитная организация вправе осуществлять зачисление на банковские счета клиента, по которым совершаются операции с расчетными (дебетовыми), кредитными картами, денежных средств, перечисленных третьими лицами, если договором банковского счета не предусмотрено иное».
Положением Банка России от 24.12.2004 № 266-П установлен перечень операций, которые клиент – юридическое лицо, индивидуальный предприниматель может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт:
• получение наличных денежных средств в валюте РФ для осуществления на территории РФ в соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов;
• оплата расходов в валюте РФ, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории РФ;
• иные операции в валюте РФ на территории РФ, в отношении которых законодательством РФ, в том числе нормативными актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение;
• получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории РФ для оплаты командировочных и представительских расходов;
• оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории РФ;
• иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства РФ.
Клиент – юридическое лицо, индивидуальный предприниматель может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт указанные выше операции по банковским счетам, открытым в валюте РФ, и (или) по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.
Клиенты – юридические лица, индивидуальные предприниматели с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета юридического лица, индивидуального предпринимателя, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета. При совершении указанных операций валюта, полученная кредитной организацией-эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по назначению без зачисления на счет клиента – юридического лица, индивидуального предпринимателя.
Кредитная организация-эмитент обязана определить максимальную сумму наличных денежных средств в валюте РФ, которая может выдаваться клиенту – юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю в течение одного операционного дня для целей, указанных в п. 2.5 Положения Банка России от 24.12.2004 № 266-П. Кредитной организации-эмитенту рекомендуется установить для клиента – юридического лица, индивидуального предпринимателя возможность получения наличных денежных средств в валюте РФ в сумме, не превышающей 100 тыс. руб. в течение одного операционного дня.
В письме Банка России от 25.09.2009 № 117-Т «Обобщение практики по вопросам выпуска банковских карт и совершения операций с их использованием»[65] разъясняется, что «рекомендацию, содержащуюся в п. 2.5 Положения № 266-П и касающуюся установления кредитной организацией для клиента – юридического лица, индивидуального предпринимателя ограничения на получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации на цели, указанные в вышеназванном пункте, с использованием расчетных (дебетовых), кредитных карт в течение одного операционного дня, возможно применить в отношении операций получения наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в течение одного операционного дня по каждой расчетной (дебетовой), кредитной карте, выданной уполномоченному сотруднику клиента – юридического лица, индивидуального предпринимателя».
В указанном письме Банка России также отмечается, что «Положение № 266-П не содержит запрета на установление для разных клиентов – юридических лиц, индивидуальных предпринимателей различных максимальных сумм наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, которые могут быть выданы в течение одного операционного дня для целей, указанных в п. 2.5 Положения № 266-П».
Из пунктов 2.1 и 2.2 Положения Банка России от 24.12.2004 № 266-П следует, что по одному счету клиента могут совершаться операции с использованием нескольких расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, выданных кредитной организацией-эмитентом клиенту (лицу, уполномоченному клиентом), а по нескольким счетам клиентов – операции с использованием одной расчетной (дебетовой) карты или кредитной карты, выданной кредитной организацией-эмитентом клиенту (лицу, уполномоченному клиентом).
2.1.4. Основной счет должника как разновидность расчетного счета
Законодательство РФ о несостоятельности (банкротстве) выделяет такой вид расчетного счета, как основной счет должника – счет, открытый в банке или иной кредитной организации, который конкурсный управляющий обязан использовать в ходе конкурсного производства (ст. 133 Закона о банкротстве).
При наличии у третьих лиц задолженности перед должником, выраженной в иностранной валюте, конкурсный управляющий вправе открыть или использовать счет должника в иностранной валюте в порядке, установленном федеральным законом.
Другие известные на момент открытия конкурсного производства, а также обнаруженные в ходе конкурсного производства счета должника в кредитных организациях, за исключением счетов, открытых для расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением, и специальных брокерских счетов профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществляющего брокерскую деятельность, подлежат закрытию конкурсным управляющим по мере их обнаружения, если иное не предусмотрено ст. 133 Закона о банкротстве. Остатки денежных средств должника с указанных счетов должны быть перечислены на основной счет должника.
На основной счет должника зачисляются денежные средства должника, поступающие в ходе конкурсного производства.
С основного счета должника осуществляются выплаты кредиторам в порядке, предусмотренном ст. 134 Закона о банкротстве.
Отчет об использовании денежных средств должника конкурсный управляющий представляет в арбитражный суд, собранию кредиторов (комитету кредиторов) по требованию, но не чаще чем один раз в месяц.
2.2. Корреспондентские счета
2.2.1. О соотношении понятий «корреспондентские отношения», «договор корреспондентского счета» и «корреспондентский счет»
Российская банковская энциклопедия определяет корреспондентские отношения (от лат. correspondeo – отвечаю, осведомляю) как самостоятельный вид банковского дела, систему различных форм сотрудничества между банками, основанную на корректном и честном партнерстве. Предметом корреспондентского дела являются отношения между двумя банками, решившими связать себя деловыми интересами. Цель корреспондентских отношений – осуществлять платежи и расчеты по поручению друг друга. Их масштабность зависит от того, в какой мере банки нуждаются друг в друге или хотят пользоваться взаимными услугами[66].
Согласно другим определениям «корреспондентские отношения» представляют собой:
• договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций[67];
• договорные отношения между кредитными организациями, цель которых – осуществление платежей и расчетов по поручению друг друга[68];
• систему межбанковских отношений, при которой банк оказывает платные услуги другим финансовым учреждениям. Услугами, относящимися к банковским корреспондентским отношениям, являются инкассация чеков, обработка данных, торговля федеральными ценными бумагами, хранение в банковских сейфах ценных бумаг, продажа или покупка ценных бумаг, предоставление ссуд директорам и руководящим сотрудникам, международные сделки, консультации по вопросам инвестиционно-учредительской деятельности банков, а также слияний компаний и приобретения активов компаний, участие в ссудах и пр.[69];
• межбанковские договорные отношения, устанавливаемые между кредитными организациями на заранее согласованный временной период для проведения регулярных банковских операций, обусловленных обслуживанием их клиентов или собственными инициативами, в целях взаимного извлечения (максимизации) прибыли[70].
Таким образом, корреспондентские отношения представляют собой различные формы сотрудничества, одной из которых является взаимное открытие счетов и осуществление по ним операций.
Из статьи 28 Закона о банках следует, что коротношения между кредитными организациями и между кредитной организацией и Банком России осуществляются на договорных началах.
Банковская практика позволяет выделить коротношения трех видов.