Все кроме уровня руководителей 1 звена и выше
Г
4
Обязательства о неразглашении коммерческой тайны
Все кроме уровня руководителей высшего звена
Г
5
Внутренние распорядительные документы по дирекции (распоряжения, указания, инструкции)
Не коммерческие, касающиеся только подчиненных подразделений административно
Б
6
Договоры с кадр/агентствами, образовательными учреждениями, тренинговыми центрами; счета на оплату по этим договорам.
С плтежными обязательствами компании до 100 тысяч рублей.
Г
7
Должностные инструкции
Все до уровня высшего звена
В
3.
Коммерческий директор
1
Договоры купли-продажи, поставки, оказания рекламных услуг, перевозки, дилерские; счета на оплату по этим договорам.
С плтежными обязательствами компании с одним юр/лицом - до 100 тысяч руб. в месяц
Г
2
Внутренние распорядительные документы по дирекции (распоряжения, указания, инструкции)
Не коммерческие, касающиеся только подчиненных подразделений административно
Б
3
Ведение преддоговорной или в связи с исполнением договора переписки, в т.ч. об изменении условий дог-а; подписание претензий, ответов на претензии по соответствующим договорам, актов вып. работ.
С плтежными обязательствами компании до 100 тысяч рублей.
Г
4.
Технический директор
1
Договоры подряда, оказания услуг, обслуживания, лицензионные, приобретения программ-продуктов; счета на оплату по этьим договорам.
С плтежными обязательствами компании с одним юр/лицом - до 100 тысяч руб. в месяц
Г
2
Внутренние распорядительные документы (распоряжения, указания, инструкции) по дирекции
Не коммерческие, касающиеся только подчиненных подразделений административно
Б
3
Ведение преддоговорной переписки, в связи с исполнением договора, а также об изменении условий договора; подписание претензий, ответов на претензии по соответствующим договорам.
С плтежными обязательствами компании до 100 тысяч рублей.
Г
5
Директор филиала
1
Внутренние распорядительные документы по филиалу (распоряжения, указания, инструкции)
По согласованию с Директором по развитию
Б
2
Ведение преддоговорной переписки, в связи с функц-нием филиала; подписание претензий, ответов на претензии по соответствующим договорам.
С плтежными обязательствами компании до 100 тысяч рублей.
Г
ПРИМЕЧАНИЯ
1
Все действия производятся на основании доверенности, удостоверенной подписью Генерального директора
2
Каждый понедельник до 12.00 все руководители дирекций предоставляют Генеральному директору электронный отчет по фактам подписанных
документов в формате:
а
Дата
Вид платежного документа, его суть
Сумма обязательств
Примечания
б
Дата
Вид распорядительного документа, его суть
Сфера распространения и применения
Примечания
Приложение 2.12
Регламент
проведения внеплановых проверок
финансово-хозяйственной деятельности и
инвентаризаций товарно-материальных ценностей
СОДЕРЖАНИЕ
I Общие положения
II Цели проведения внеплановых проверок и инвентаризаций
III Принципы и формы проверок и инвентаризаций
IV Организация и содействие внеплановой проверки и инвентаризации
V Техническая процедура проведения внеплановой инвентаризации ТМЦ
VI Оформление итогов проверки и инвентаризации
I. Общие положения
1. Настоящий Регламент устанавливает цели, задачи и процессуальный порядок проведения внеплановых проверок финансово-хозяйственной деятельности (ФХД) и инвентаризаций товарно-материальных ценностей (ТМЦ), основных средств (ОС) в структурных подразделениях ООО (далее – Компания), включая филиалы, а также основные направления административного и функционального взаимодействия персонала филиалов со структурными подразделениями головного офиса Компании в период выполнения данных проверок.
2. Для выполнения функционала и достижения поставленных целей и задач Компания наделяет филиалы ТМЦ и ОС – движимым и, в некоторых случаях, недвижимым имуществом, которое передаётся по ТТН (формы ТОРГ-12,13) или описи – Директору филиала в пользование и доверительное управление. Сюда относятся: товар (продукция для реализации), складские и офисные помещения (арендуемые или находящиеся в собственности Компании), оборудование, мебель, транспортные средства, рекламная продукция, расходные материалы.
3. Проведение внеплановых проверок ФХД и инвентаризаций ТМЦ (ОС) филиала инициируется Дирекцией по развитию и сбыту Компании и утверждается Генеральным директором в соответствующем приказе
4. Основной задачей проверки является создание и развитие системы контроля за ФХД и корректного отражения учета движения ТМЦ в удаленных подразделениях Компании.
I I . Цели проведения внеплановых проверок и инвентаризаций
Целями проведения внеплановых проверок ФХД и инвентаризаций ТМЦ (ОС) являются:
Выявление и дальнейшее предупреждение системных и управленческих ошибок в организации ФХД филиала через первичные источники информации, т.е. на месте.
Определение финансово-экономического состояния филиала, уровня исполнительской ответственности менеджмента филиала в процессе доверительного управления ТМЦ и ОС Компании.
Разработка предложений по повышению качества ФХД филиала, в т.ч. на основе поиска и мобилизации резервов снабжения, сбыта, сокращения сверхнормативных запасов, экономии денежных средств и ТМЦ.
Уменьшение финансовых и материальных потерь, выявление хищений, недостач, фиктивных задолженностей, обеспечение сохранности собственности Компании.
Выявление случаев несоблюдения установленного порядка ведения бухгалтерского, налогового, управленческого учёта и отчётности, оформления материальной ответственности задействованного в работе с ТМЦ и ОС персонала филиала.
Контроль своевременности и полноты устранения выявленных нарушений финансово-хозяйственной дисциплины.
Повышение дисциплинарной ответственности сотрудников Компании за вверенные им во временное пользование и управление ТМЦ, ОС и расходные материалы для осуществления ФХД филиала.
Принципы и формы проверок и инвентаризаций
Основными принципами проведения проверок и инвентаризаций являются:
объективность и обоснованность оценки ФХД;
1.2. документальное подтверждение выявленных результатов.
2. Формы проведения проверок и инвентаризаций:
2.1. проверка отдельных вопросов и фактов, документации по ФХД филиала;
2.2. комплексная проверка ФХД филиала;
2.3. инвентаризация ТМЦ и/или ОС филиала.
3. Проверки могут быть как внеплановыми, так и плановыми. Плановые проверки осуществляются согласно утвержденному Генеральным директором плану проведения контрольно-ревизионной работы Компании на текущий год.
4. Для обеспечения объективности проверок в состав комиссии в обязательном порядке включаются:
- представители головного офиса Компании (ГО);
- материально-ответственные лица проверяемого структурного подразделения;
- сотрудники бухгалтерии.
5. Количественный состав комиссии не может быть менее 4 человек, а её председателем – сотрудник проверяемого структурного подразделения (филиала).
Организация и содействие внеплановой проверки и инвентаризации
Основанием для проведения внеплановой проверки филиала является приказ Генерального директора. В данном приказе отражаются: