- Letter of credit - L/C (аккредитив).
Аккредитив дает продавцу гарантию получить платеж от покупателя. Экспортер получает обязательство банка, открывающего аккредитив, по которому он получит деньги, если все документы будут соответствовать условиям контракта. Как и для других видов платежей, для аккредитива во внешней торговле существуют стандартные условия Международной торговой палаты.
1. Покупатель поручает своему банку открыть аккредитив
2. Банку продавца пересылаются инструкции
3. Банк информирует продавца, что получил инструкции об открытии
аккредитива
4. Продавец использует аккредитив - передает документы банку
5. После проверки документов банк выплачивает сумму
аккредитива продавцу
5а. Документы направляются банку покупателя
6. Документы проверяются и отправляются покупателю
Для продавца крайне важно, чтобы все документы соответствовали условиям аккредитива, так как банк проверяет их очень тщательно. Он же несет полную ответственность перед покупателем. И если окажется, что документы не полностью соответствуют условиям аккредитива, банк, тем не менее, выплачивает всю сумму аккредитива и несет при этом полную ответственность. Поэтому при проверке документов банк информирует покупателя, и в случае, если документы не соответствуют условиям, требует дополнительных указаний и без согласия покупателя не может выплачивать сумму аккредитива.
Но порой имеют место случаи, когда банк продавца все-таки может выплатить деньги покупателю, правда, с оговоркой, т.е. при условии, что покупатель примет документы. Если же покупатель отказывается принимать несоответствующие условиям аккредитива документы, то продавец обязан вернуть сумму аккредитива своему банку.
Здесь надо заметить, что в международной практике почти в 80% случаев документы аккредитивов не полностью соответствуют условиям аккредитива, и банки - из-за их повышенной ответственности перед покупателем - проверяют документы весьма скрупулезно, вплоть "до последней запятой".
Виды аккредитивов:
- открытый аккредитив
Покупатель не имеет права отзывать аккредитив. Поскольку такой аккредитив не дает продавцу никакой гарантии, он используется весьма редко;
- безотзывный аккредитив
Общепринятая форма аккредитива: покупатель имеет право отозвать аккредитив. У этого вида аккредитива имеются подвиды;
- безотзывный подтвержденный аккредитив
Покупатель поручает своему банку подтвердить аккредитив через банк продавца. Иными словами, банк продавца гарантирует выполнение условий платежа;
- безотзывный неподтвержденный аккредитив
Банк продавца лишь информирует его об открытии аккредитива, а сам не подтверждает его, т.е. не гарантирует его оплату. В таком случае ответственность за выполнение обязательств несет только банк покупателя:
- переводный аккредитив
Если продавец не производит все продаваемые детали, а покупает их у субпоставщиков, то целесообразно договориться с покупателем об открытии переводного аккредитива. В этом случае продавец имеет возможность перевести часть этого аккредитива (даже с изменением срока действия) своим субпоставщикам. Данный вид аккредитива дешевле, чем открытие отдельных аккредитивов своим субпоставщикам.
В принципе экспортер должен стремиться к тому, чтобы получить от покупателя безотзывный и подтвержденный аккредитив, так как только тогда и его банк несет ответственность за платеж, а не только банк покупателя в другой стране.
Итак, аккредитив или инкассо? Если позиция продавца во время переговоров позволяет ему выбирать между аккредитивом и инкассо, то надо помнить, что чем выше сумма сделки, тем важнее застраховать себя от всевозможных рисков. При наличии более внушительной суммы, на которую совершается сделка, целесообразно настаивать на выставлении безотзывного и подтвержденного аккредитива, если клиент не готов платить авансом или предоставить банковскую гарантию. При поставке клиентом оборудования широко практикуется получение аванса в размере одной трети от суммы сделки.
При расчетах инкассо целесообразно заранее выяснить возможности продавать товар другому покупателю. Бывает, что товар уже отправлен клиенту, а во время транспортировки груза или оформления инкассо выясняется, что клиент не готов выполнять свои обязательства.
По своей стоимости аккредитив дороже, чем инкассо. Обычно расходы по аккредитиву несет покупатель. Но, если во время переговоров клиент не готов нести расходы, связанные с открытием аккредитива, то, по-видимому, разумнее взять их на себя полностью или частично, чем отказываться от финансовой гарантии аккредитива.
ФИНАНСОВЫЕ ОПЕРАЦИИ, ОГРАНИЧИВАЮЩИЕ ВАЛЮТНЫЙ РИСК
С того времени, как западные страны отказались от стабильных валютных курсов, вопрос ограничения валютного риска для экспортеров приобрел еще большее значение.
Лидирующее положение на валютных рынках по-прежнему занимает американский доллар, второе место среди ведущих валют удерживают за собой западногерманская марка и английский фунт стерлингов.
Несмотря на то, что курс доллара в последнее время сильно колебался, он продолжает оставаться той валютой, в которой определяются цены таких важнейших сырьевых товаров, как нефть, медь, никель, зерно и т.д. Это объясняется тем, что экономика США играет важную роль в мировом хозяйстве, что в этой стране осуществлены громадные капиталовложения иностранных компаний, прежде всего компаний арабского региона, что заметно уменьшилась стабильность английского фунта стерлингов, прежде занимавшего ведущие позиции.
В свое время из-за нестабильности курса доллара страны-члены "Общего рынка" пытались "отстыковаться" от курса доллара путем созданием Единой европейской валютной системы. Однако единица "Общего рынка" ЭКЮ все еще остается ограниченной расчетной единицей. Она используется только для переводов внутри ЕС.
Вместе с тем, страны Центральной Европы, экономики которых тесно переплетены между собой, - ФРГ, Швейцария, Австрия - также тесно увязали курсы своих валют, хотя ни Австрия, ни Швейцария не являются членами ЕС. Последнее также легко объяснить. Сотрудничество этих стран в последние годы стало весьма эффективным, поэтому и курсы западногерманской марки, австрийского шиллинга и швейцарского франка развиваются параллельно, несмотря на сильные колебания курсов доллара и других европейских валют.
Наиболее простой метод избежать валютных рисков - фиксирование экспортером своих цен в национальной валюте. Но последнее возможно только для экспортеров в странах с твердыми, т.е. свободно конвертируемыми, валютами и при условии, что покупатель пойдет на это.