Норматив К3 устанавливал максимальный размер кредита и забалансовых обязательств, выданных одному заемщику. Значение показателя К3 – не более 0,5. В случае предоставления кредитов организациям-пайщикам банка или организациям, связанным с ним через участие в совместных органах управления, сумма кредитов одному заемщику не должна была превышать 30 % собственных средств.
Норматив К4 являлся показателем текущей ликвидности – соотношение активов балка в ликвидной форме и суммы обязательств банка по счетам до востребования.
Норматив К5 являлся показателем долгосрочной ликвидности. Он характеризовал соотношение активов банка сроком погашения свыше трех лет и обязательств банка по депозитным счетам и кредитам на срок свыше трех лет. Его значение составляло не более 1,0.
В полной мере институт надзора за банковской деятельностью со стороны Банка России сформировался в 1994–1995 годы. Распространенные в истории переходных экономик «процентные потолки» (фиксируемые центральными банками предельные размеры процентных ставок по кредитам и депозитам) в практике советской системы банковского надзора стали применяться с мая 1990 года. Первый документ на эту тему – правительственная Телеграмма за подписью зампреда Правления Госбанка СССР И. В. Левчука от 29 мая 1990 года.
Учредители банков разрабатывали уставы кредитных организаций на основе типового устава Госбанка СССР и представляли бизнес-план, который доказывал, что банк сможет показать прибыль уже через год деятельности. После чего банк регистрировался подписью зампредседателя правления Госбанка СССР. После завершения процедуры регистрации комбанку открывался корреспондентский счет в специализированном банке СССР. Корсчет также разрешалось открывать в республиканских конторах Госбанка СССР, управлениях и отделении Сбербанка СССР.
Банковский бизнес быстро завоевал популярность. Если в конце 1988 г. были зарегистрированы уставы 40 коммерческих банков, то к 1 июля 1989 г. их число возросло до 125, а на 1 января 1990 г. – до 144[47].
На базе министерств образовались концерны в форме акционерных обществ, объединившие предприятия, выпускавшие однотипную продукцию, а в дополнение – в качестве «гарнира», учреждались акционерные коммерческие банки. В 1988–1990 гг. эти «отраслевые» банки являлись самыми крупными среди коммерческих банков по размеру оплаченного уставного капитала и по суммам ежемесячных оборотов и остатков на счетах обслуживаемых ими юридических лиц[48]. Например, в декабре 1988 г. Министерство автомобильной промышленности СССР создало «Автобанк».
В 1989 г. Министерство газовой промышленности СССР было преобразовано в Государственный газовый концерн «Газпром», который в 1990 г. стал учредителем и основным акционером «Газпромбанка».
Акционерами банка «Аэрофлот» (зарегистрирован в декабре 1988 г.) стали авиакомпании всех 15 союзных республик.
В 1989 г. предприятия атомной отрасли при участии Министерства среднего машиностроения СССР основали «Конверсбанк». В 1990 г. предприятия Министерства электронной промышленности СССР учредили банки «Электроника» и «Промрадтехбанк». На базе министерств и ведомств были образованы «Нефтехимбанк», «Нефтегазстройбанк», «Рыбхозбанк», «Транскредитбанк», «Связь-банк» и т. д.
По состоянию на 1 июня 1989 г. объявленная сумма уставных фондов всех коммерческих банков на территории СССР составляла 2 млрд. руб. Объем их операций был незначителен. На счета и депозиты было привлечено 1,3 млрд. руб., получено кредитов от других банков – 1,1 млрд. руб., выдано кредитов на сумму 2,5 млрд. руб., в том числе краткосрочных – на сумму 1,7 млрд. руб., среднесрочных и долгосрочных – 0,8 млрд. рублей[49]. Для сравнения отметим, что уставный фонд государственных специализированных банков составлял 11 млрд. рублей. Они же являлись основными пользователями кредитных ресурсов Госбанка СССР в размере около 350 млрд. рублей.
Первые акционерные банки создавались, как правило, в форме обществ с ограниченной ответственностью (ООО), где каждый участник (пайщик) несет ответственность лишь в пределах своего вклада в общий капитал банка. Участнику банка (пайщику) выдавалось свидетельство, которое в гражданско-правовом смысле нельзя отнести к категории ценных бумаг. При этом за каждым участником сохранялось право с согласия остальных участников ООО уступить свою долю или ее часть другим участникам банка или третьим лицам, к которым, соответственно, переходили права и обязанности уступающего. Банки, созданные в форме обществ с ограниченной ответственностью, не имели права выпускать собственные акции или облигации.
Банки, образованные в форме акционерных обществ открытого или закрытого типа, в начальный период становления российской банковской системы, были немногочисленны. Лишь в декабре 1990 года после принятия соответствующих правовых актов РСФСР начался массовый процесс преобразования действующих коммерческих банков в ОАО или ЗАО. Благодаря этому банки становились реальными собственниками своих уставных капиталов. Акции банков, организованных в форме акционерных компаний закрытого типа, могли переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров, а акционерных компаний открытого типа – без такого согласия. Кроме того, акции банков открытого типа, как правило, распространялись в порядке открытой подписки, что требовало предоставления публичной информации о деятельности акционерного общества и ее результатах.
Подавляющее большинство вновь созданных кредитных организаций имели оргструктуру бесфилиального банка с небольшим количеством функциональных подразделений: кредитный, коммерческий и административно-хозяйственный отделы, отдел кассовых операций (в банках, осуществляющих кассовое обслуживание клиентов), бухгалтерия.
О благозвучности названий говорить нечего – бесконечные сокращения сложно произносимых слов – «агро», «пром», «строй», «хим», «нефте», «газ», «кредит», «инвест», «траст», «капитал», «альянс» и т. д.
Новорожденные кредитные организации (zero banks) с первых дней столкнулись с массой проблем. Организация расчетов между клиентами различных банков через систему корреспондентских счетов имела серьезный недостаток – низкую скорость совершения расчетных операций. Это было связано с отсталостью технической базы учреждений Госбанка СССР. Расчетные операции основывалась на использовании бумажных носителей. Имели место частые задержки платежных документов в почтовом обороте.
Между тем, для коммерческого банка корреспондентский счет – это тоже своего рода «расчетный» счет, на нем хранятся все средства коммерческого банка (как собственные, так и не использованные им деньги своих клиентов, а также неиспользованные деньги, полученные в ссуду от других кредитных учреждений). Через корреспондентские счета коммерческие банки осуществляют весь круг операций, связанных с обслуживанием своей клиентуры, а также операции самого банка как хозяйствующего субъекта.
Некоторое время единственным расчетно-кассовый центром для всех коммерческих банков Москвы и Московской области являлся РКЦ республиканской конторы Госбанка, находившийся в Москве на Житной улице[50]. Туда со всех регионов специальной почтой в мешках свозились платежные поручения. Началась полная неразбериха. Работники-операционисты РКЦ должны были вручную рассортировать платежные поручения и далее специальной почтой направлять в пункты своего назначения. До тех пор, пока копия платежного поручения не будет доставлена в банк получателя, соответствующий банк не имел права зачислить деньги на счет получателя платежа. Содержимое почтовых мешков (объем макулатуры) было столь велико, что оно просто физически завалило изнутри все возможные помещения.
По Москве ходили слухи о том, что «избыточное» количество банковских документов, поступивших в РКЦ на Житной улице, регулярно свозится на свалку и сжигается. Хотя операционный персонал проявлял героические усилия, справится с таким объемом, буквально вываливаемой на их голову из мешков макулатуры не было никакой возможности. Средний срок исполнения платежей стал равным нескольким месяцам. Были и рекордные задержки – более года, а некоторые и вообще затерялись.