Читать интересную книгу Империя бизнеса: бизнес-тренинг для начинающих - Екатерина Иванова

Информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц предоставляется кредитными организациями в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».

Банк не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, а также сведения о конкретных сделках и об операциях из отчетов кредитных организаций, полученные им в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Аудиторские организации не вправе раскрывать третьим лицам сведения об операциях, о счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов, полученные в ходе проводимых ими проверок, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, не вправе раскрывать третьим лицам информацию, полученную от кредитных организаций в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», за исключением случаев, предусмотренных указанным федеральным законом.

За разглашение банковской тайны Банк России, кредитные, аудиторские и иные организации, уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также их должностные лица и их работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном федеральным законом.

Банк не может ограничить право клиента на использование денежных средств, находящихся у него на счете. Ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом.

Остановимся на вопросе расторжения договора банковского счета. Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время. По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях:

• когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

• при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента. Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента.

ОТВЕТСТВЕННЫЕ – генеральный и финансовый директор, бухгалтер и юрист.

Описание мероприятия (продолжение)

Расчетный счет открывается организацией в банке (только при наличии у фирмы свидетельства о государственной регистрации) для отражения всех денежных операций, с этого счета выплачивается заработная плата сотрудников, налоги и т. д. Все денежные зачисления обязательно проходят через расчетный счет, т. е. если фирма получила деньги за проданный товар, то эти деньги по платежному поручению списываются с расчетного счета фирм-покупателя и зачисляются на расчетный счет фирмы-продавца, т. е. получателя денег.

Первой строкой в карточке расчетного счета всегда стоит сумма уставного (или складочного) капитала, которая обозначается УК (уставный капитал – для обществ) или СК (складочный капитал – для товариществ). Сумма УК и СК оглашается организаторами тренинга в начале каждого тренингового сезона и является абсолютно одинаковой для всех участников тренинга (например, УК и СК равен 1000 руб. для всех фирм).

Далее идут строки, отражающие поступление денег на счет данной фирмы и их расходование. Все операции подтверждаются соответствующими документами (платежными поручениями и т. д.) и в графе «Основание» пишется номер этого документа.

Правильность занесения данных (в том числе суммы, номера платежного поручения, даты и т. д.) в карточку расчетного счета лично проверяет уполномоченный сотрудник фирмы и подписывает ее. Расписавшись за данную операцию, сотрудник фирмы берет на себя полную ответственность, если в дальнейшем выяснится, что данные были внесены с ошибкой. Доказать такую ошибку в суде при наличии подписи сотрудника фирмы будет очень сложно и может повлечь крупные убытки для организации.

Наравне с сотрудником фирмы, подписавшим карточку расчетного счета, ответственность за проведенную банковскую операцию несет и сотрудник банка, подписавший эту карточку. Если при выявлении ошибки в дальнейшем сотрудник фирмы докажет, что его вины в этом не было, сотрудник банка будет вынужден выплатить этой фирме проценты, и банк понесет убытки.

Форму карточки расчетных банковских счетов и образец ее заполнения см. в Приложении «Формы документов».

ОТВЕТСТВЕННЫЙ – финансовый директор.

Описание мероприятия (продолжение)

Кредитование. Кроме того, если фирме не хватает средств на расчетном счете для ведения экономической деятельности, выплаты зарплаты, уплаты налогов и т. д., то фирма может по своему усмотрению либо снять необходимые средства со своего депозитного счета (если он у нее есть), либо взять кредит в банке. Кредиты выдаются под проценты и на определенный срок.

Условия кредитования устанавливаются следующим образом:

Все полученные фирмой кредиты заносятся в карточку банковских кредитов.

Если фирма не возвращает кредит в указанный срок, банк обращается в суд с требованием о принудительном списании со счетов фирмы суммы кредита, причитающихся банку процентов за использование кредита, а также неустойки в размере 0,1 % от общей суммы долга за каждый час просрочки (если кредит должен был быть возвращен в 14.00 во вторник, а суд принимает решение в 13.00 в среду, то просрочка составляет 23 ч).

Пример. Если фирма взяла в первом финансовом году в 14.00 и не вернула одногодичный кредит в размере 100 руб., то по решению суда во втором финансовом году в 13.00 с ее счетов могут быть списаны следующие суммы:

1) 100 руб. (сумма кредита)

2) 12 руб. (сумма процентов за использование одногодичного кредита);

3) 257 руб. 60 коп. (неустойка, которая высчитывается следующим образом:

• общая сумма долга фирмы – 112 руб. (100 руб. + + 12 руб.);

• за один час просрочки неустойка составляет 11 руб. 20 коп. (0,1 % от 112 руб.)

• всего часов просрочки – 23 ч;

• итого: 11,2 руб. ? 23 часа = 257 руб. 60 коп.).

Итого со счета фирмы будет списано 369 руб. 60 коп. (100 руб. + 12 руб. + 257 руб. 60 коп.).

Надо иметь в виду, что банк может обратиться в суд в любой момент во время тренинга, а чем позже он обратится в суд, тем больше с фирмы будет взыскана неустойка. Поэтому фирме есть смысл вернуть кредит и проценты, а также выплатить неустойку, как только у нее появятся деньги, и не ждать пока банк обратится в суд. Кроме того, фирма может для погашения просроченного кредита взять другой в банке, рассчитаться за старый кредит, и у нее будет время, чтобы найти деньги и выплатить новый кредит. Также фирма может взять деньги взаймы (по договору займа) у других фирм. Сроки возврата таких займов и проценты по ним согласовываются сторонами в договоре займа. В случае невозвращения займа на него распространяются те же положения, что и для кредита (обращение в суд, взыскание неустойки и т. д.). Однако сумму неустойки стороны могут согласовать самостоятельно (например, не 0,1 % за каждый час просрочки, а 0,05 % или 0,15 %). Если размер неустойки в соглашении не оговорен, то применяется 0,1 % за каждый час просрочки.

Надо иметь в виду, что фирма должна вернуть кредит до указанного в карточке банковских кредитов срока. Если она вернет его позже, то будет начислена неустойка, если раньше – будет платить проценты все равно за весь срок кредита.

Форму карточки банковских кредитов и образец ее заполнения см. в Приложении 2 «Формы документов».

Основные требования законодательства, которые участники тренинга обязаны знать для успешного проведения данного мероприятия (продолжение)

С точки зрения действующего законодательства участникам тренинга необходимо постоянно помнить некоторые основные моменты.

По кредитному договору банк (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.