Банки самостоятельно решают и создают органы управления финансовыми рисками с целью обеспечения благоприятных финансовых условий защиты интересов вкладчиков и других кредиторов.
Статья 45. Внутренний аудит
Банки создают службу внутреннего аудита, являющуюся органом оперативного контроля наблюдательного совета банка. ( Часть первая статьи 45 с изменениями, внесенными в соответствии с Законом N 914-IV ( 914-15 ) от 05.06.2003 ) Служба внутреннего аудита выполняет следующие функции:
1) наблюдает за текущей деятельностью банка; 2) контролирует соблюдение законов, нормативно-правовых актов Национального банка Украины и решений органов управления банка; 3) проверяет результаты текущей финансовой деятельности банка; 4) анализирует информацию и сведения о деятельности банка, профессиональной деятельности ее работников, случаи превышения полномочий должностными лицами банка; 5) представляет наблюдательному совету заключения и предложения по результатам проверок; ( Пункт пятый части второй статьи 45 с изменениями, внесенными в соответствии с Законом N 914-IV ( 914-15 ) от 05.06.2003 ) 6) другие функции, связанные с надзором и контролем за деятельностью банка.
Служба внутреннего аудита подчиняется наблюдательному совету банка и отчитывается перед ним, действует на основании положения, утвержденного наблюдательным советом. ( Часть третья статьи 45 в редакции Закона N 914-IV ( 914-15 ) от 05.06.2003 ) Служба внутреннего аудита имеет право на ознакомление со всей документацией банка и надзор за деятельностью любого подразделения банка. Служба внутреннего аудита уполномочена требовать письменные объяснения от отдельных должностных лиц банка относительно выявленных недостатков в работе.
Кандидатура руководителя службы внутреннего аудита согласовывается с Национальным банком Украины.
Служба внутреннего аудита не несет ответственности и не имеет властных полномочий по операциям, по которым она осуществляет аудит.
Служба внутреннего аудита несет ответственность за объемы и достоверность отчетов, представляемых наблюдательному совету по вопросам, отнесенным к ее компетенции, определенным настоящим Законом. ( Часть седьмая статьи 45 с изменениями, внесенными в соответствии с Законом N 914-IV ( 914-15 ) от 05.06.2003 )
Работники службы внутреннего аудита при назначении на должность дают письменное обязательство о неразглашении информации о деятельности банка и сохранении банковской тайны в соответствии с требованиями главы 10 настоящего Закона.
Статья 46. Обязанности по информированию Национального банка Украины
Правление (совет директоров) банка обязано в течение трех рабочих дней информировать Национальный банк Украины об:
1) освобождении руководителя (руководителей) банка и о кандидатуре на назначение на эту должность; 2) изменении юридического адреса и местонахождения банка и его обособленных структурных подразделений; 3) потерях на сумму, превышающую 15 процентов капитала банка; 4) падении уровня капитала банка ниже уровня регулятивного капитала; 5) наличии хотя бы одного из оснований для назначения временного администратора или ликвидатора; 6) прекращении банковской деятельности; 7) предъявлении обвинения в совершении корыстного преступления руководителю банка, физическому лицу – владельцу существенного участия или представителю юридического лица – владельца существенного участия.
Национальный банк Украины имеет право определить перечень другой информации, являющейся важной для целей банковского надзора.
Глава 8
ТРЕБОВАНИЯ К ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
Статья 47. Банковские операции
На основании банковской лицензии банки имеют право осуществлять следующие банковские операции:
1) прием вкладов (депозитов) от юридических и физических лиц; 2) открытие и ведение текущих счетов клиентов и банков-корреспондентов, в том числе перевод денежных средств с этих счетов при помощи платежных инструментов и зачисление средств на них; 3) размещение привлеченных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск.
Банк, кроме перечисленных в части первой настоящей статьи операций, имеет право осуществлять следующие операции и сделки:
1) операции с валютными ценностями; 2) эмиссию собственных ценных бумаг; 3) организацию купли и продажи ценных бумаг по поручению клиентов; 4) осуществление операций на рынке ценных бумаг от своего имени (включая андеррайтинг); 5) предоставление гарантий и поручительств и других обязательств от третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме; 6) приобретение права требования на исполнение обязательств в денежной форме за поставленные товары или оказанные услуги, принимая на себя риск выполнения таких требований и прием платежей (факторинг); 7) лизинг; 8) услуги по ответственному хранению и предоставлению в аренду сейфов для хранения ценностей и документов; 9) выпуск, покупку, продажу и обслуживание чеков, векселей и других оборотных платежных инструментов; 10) выпуск банковских платежных карточек и осуществление операций с использованием этих карточек; 11) оказание консультационных и информационных услуг по банковским операциям.
Операции, определенные пунктами 1-3 части первой настоящей статьи, относятся к исключительно банковским операциям, осуществлять которые в совокупности разрешается только юридическим лицам, имеющим банковскую лицензию. Другие юридические лица имеют право осуществлять операции, определенные пунктами 2-3 части первой настоящей статьи, на основании лицензии на осуществление отдельных банковских операций, а другие операции и сделки, предусмотренные настоящей статьей, они могут осуществлять в порядке, определенном законами Украины.
При условии получения письменного разрешения Национального банка Украины банки также имеют право осуществлять следующие операции:
1) осуществление инвестиций в уставные фонды и акции других юридических лиц; 2) осуществление выпуска, оборота, погашения (распространения) государственной и другой денежной лотереи; 3) перевозку валютных ценностей и инкассацию средств; 4) операции по поручению клиентов или от своего имени:
с инструментами денежного рынка; с инструментами, базирующимися на обменных курсах и процентах; с финансовыми фьючерсами и опционами; 5) доверительное управление средствами и ценными бумагами по договорам с юридическими и физическими лицами; 6) депозитарную деятельность и деятельность по ведению реестров владельцев именных ценных бумаг.
Национальный банк Украины устанавливает порядок предоставления банкам разрешения на осуществление операций, определенных пунктами 1-4 части второй настоящей статьи. Разрешение предоставляется, если:
1) уровень регулятивного капитала банка отвечает требованиям Национального банка Украины, что подтверждается независимым аудитором; 2) банк не является объектом применения мер воздействия; 3) банком представлен план, по которому он будет осуществлять такую деятельность, и этот план одобрен Национальным банком Украины; 4) Национальный банк Украины пришел к заключению, что банк имеет достаточные финансовые возможности и соответствующих специалистов для осуществления такой деятельности.
Банк имеет право осуществлять другие сделки согласно законодательству Украины.
Национальный банк Украины имеет право установить специальные требования, включая требования по повышению уровня регулятивного капитала банка или других экономических нормативов, относительно определенного вида деятельности, предусмотренного в настоящей статье.
Коммерческие банки самостоятельно устанавливают процентные ставки и комиссионное вознаграждение по своим операциям.
Статья 48. Ограничения по деятельности банков
Банкам запрещается деятельность в сфере материального производства, торговли (за исключением реализации памятных, юбилейных и инвестиционных монет) и страхования, кроме выполнения функций страхового посредника.
Специализированным банкам (за исключением сберегательного) запрещается привлекать вклады (депозиты) от физических лиц в объемах, превышающих 5 процентов капитала банка.
Банк может иметь в собственности недвижимое имущество общей стоимостью не более 25 процентов капитала банка. Это ограничение не распространяется на:
1) помещение, которое обеспечивает технологическое осуществление банковских функций; 2) имущество, перешедшее банку в собственность на основании реализации прав залогодержателя в соответствии с условиями договора залога; 3) имущество, приобретенное банком с целью предотвращения убытков, при условии, что такое имущество должно быть отчуждено банком в течение одного года с момента приобретения права собственности на него.